Право инвалида на земельный участок. Выделение земельного участка инвалидам

В связи с неоднократными изменениями российского законодательства, на сегодняшний день первоочередное право на получение земельного участка под индивидуальное жилищное строительство () в собственность есть у людей с ограниченными возможностями. Для данной категории граждан даже нет необходимости присутствовать лично при проведении торгов. Объект недвижимости передаётся инвалидам первой, второй, третьей группы либо по заключённому договору аренды, либо под ИЖС в пользование.

Право на предоставление земельных участков инвалидам первой, второй и третьей группы реализовывается благодаря федеральным законам, которые разработаны для социальной защиты граждан с ограниченными потребностями. Согласно государственным постановлениям, могут не только нетрудоспособные лица, но и семьи, в которых имеется ребёнок с инвалидностью.

Выделение территории по оговоренным льготам предоставляется строго для следующего целевого назначения:

  • Ведение подсобного хозяйства;
  • ИЖС для возведения жилого дома, дачи;
  • Огородничество и садоводство;
  • Установка гаража или иных нежилых помещений.

Чтобы использовать своё первоочередное право получения земли, необходимо знать некоторые нюансы, о которых мы расскажем далее.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Порядок и законодательство

Ссылаясь на нормы Земельного кодекса Российской Федерации, всем гражданам предоставляется равноценное право на приобретение территориального объекта недвижимости для ИЖС либо выкупив его, либо оформив аренду. В данном случае, когда вопрос касается инвалидов первой, второй и третьей группы, мы не затрагивает частную собственность. Речь идёт о муниципальном имуществе, которое можно получить, только приняв участие в проводимом аукционе.

Однако если на земельный участок претендует лицо с ограниченными возможностями, первоочередное право будет по закону у него или его представителя. При этом участие нетрудоспособного гражданина в торгах лишит его возможности воспользоваться государственными льготами, поскольку по правилам аукциона недвижимость достаётся тому, кто даёт за неё наивысшую цену.

Исходя из вышесказанного, чтобы получить от государства землю под ИЖС или для иных целей, инвалид принимать участия в торгах не должен. Ему предоставляется право пользования объектом недвижимости без участия. Данными вопросами занимается местное самоуправление, а также органы исполнительной власти. Кроме того, при передаче земли инвалиду 1, 2, 3 группы в собственность, государством не установлены никакие ограничения, не считая того, что получить недвижимость, которая уже находится в чьей-то собственности невозможно.

Обязательные условия

Несмотря на то, что у лиц с ограниченными возможностями первой, второй и третьей группы есть первоочередное право, чтобы получить недвижимый земельный объект под ИЖС или другого назначения в пользование или собственность, важно учитывать, что предоставляется он не безвозмездно. Это связано с тем, что муниципальная собственность не может быть отдана бессрочно.

Учитывая законодательные требования, местный орган самоуправления или же исполнительная власть обязаны предоставлять инвалидам землю, на которой нет никаких обременений и ограничений.

Передаваемый участок должен иметь чёткие установленные границы, однако в соответствии с действующим законодательством, если инвалид первой, второй или третьей группы заинтересован в таковом, отсутствие межевания не может служить весомой причиной отказа. Это значит, что получить такую территорию можно, но перед этим муниципальная власть обязана провести межевание и .

Для получения объекта недвижимости гражданам с ограниченными возможностями необходимо подавать соответствующее заявление и перечень документов в местный орган самоуправления.

Необходимые документы

Чтобы реализовать своё право на первоочередное получение земли в собственность или пользование, необходимо сделать соответствующий запрос органам исполнительной власти.

Список подаваемых документов для инвалидов 1, 2, 3 группы:

  • Письменное заявление с указанием группы инвалидности, месторасположением объекта недвижимости, который заявитель желает получить, а также для чего намерен его использовать;
  • Личный паспорт гражданина Российской Федерации;
  • Идентификационный номер;
  • Документы, подтверждающие инвалидность;
  • Документы с места регистрации.

Поданное заявление со списком прилагаемых к нему документов будет рассмотрено в срок не более четырнадцати дней. Затем заявитель, при положительном решении, сможет получить объект недвижимости под ИЖС в собственность.

Следует помнить, что если земля передаётся в собственность, то своё право на неё обязательно нужно зарегистрировать в течение одного месяца после её предоставления. Оформляется соответствующее свидетельство в учреждении Росреестра, кадастровой палате, или Многофункциональном центре по месту нахождения участка.

Для несовершеннолетних

Как уже упоминалось, использовать право на первоочередное получение земли под ИЖС, садоводство и прочее могут семьи, в которых есть ребёнок с инвалидностью первой, второй или третьей группы, не достигший совершеннолетия. Получение недвижимости для семей с такими детьми имеет такое же целевое назначение, то есть ИЖС, подсобное хозяйство, огородничество, прочее. Заявление подаётся местному органу власти, вместе со следующими документами:

Помимо этого потребуется паспорт представителя несовершеннолетнего ребёнка, родителя, усыновителя или опекуна. В случае с опекунами, потребуются бумаги, свидетельствующие о наличии оснований заявителя действовать от имени несовершеннолетнего.

В целом заявление будет иметь такую же форму, и срок его рассмотрения также составит четырнадцать дней.

Трудности процесса

В процессе всей процедуры, до того, как будет использовано право получить недвижимый объект в пользование или собственность, инвалид первой, второй, третьей группы, может столкнуться с некоторыми трудностями. Они не столь глобальны, однако о них желательно знать заранее, чтобы не паниковать в дальнейшем.

Несмотря на то, что установлен срок рассмотрения документов и вынесения решения в четырнадцать дней, уполномоченный орган имеет право отложить принятие решения, но не более чем на тридцать дней в совокупности. Это происходит в том случае, если необходимо дополнительно подтвердить какие-либо сведения. Впрочем, заявителя о продлении сроков обязаны уведомлять письменно.

Ещё одним неприятным моментом становится отказ в выдаче земельного участка. Основаниями для него служат:

  • Несоответствия в поданных документах;
  • Попытка воспользоваться социальной льготой и получить недвижимость второй раз.

В первом случае несоответствия заявителем устраняются, недочёты учитываются, документы повторно собираются и подаются вновь на рассмотрение. Во втором случае что-либо предпринимать бессмысленно, поскольку получить землю таким образом можно только один раз.

Судебные решения

Обращаясь в суд, для решения какого-либо индивидуального вопроса или в случае отказа по причинам, которые не относятся ни к одной из вышеупомянутых категории, важно иметь в виду, что однозначной практики в данных вопросах нет. Поэтому предугадать, каким будет решение суда, практически не представляется возможным. Подытожив статистические сведения, можно отметить, что решением судебных учреждений становится признание прав , садоводство, прочее за инвалидом первой, второй, третьей группы вне очереди при его необходимости улучшить свои условия проживания. Также можно столкнуться с решением о получении участка без аукциона, но за установленную стоимость. Кроме того, суд может постановить предоставить объект недвижимости инвалиду, но отказать в самостоятельном выборе его месторасположения.

Земельный налог обязан быть выплачен как физическими, так и юридическими лицами. Поскольку представленный налоговый сбор на участок земли относится к категории местных, большинство льгот по нему устанавливаются на уровне регионов, областей и городов.

Однако некоторые льготные преимущества для налогоплательщиков определены и на российском федеральном уровне. Все они перечислены . Большинство из них относятся к организациям. В этой статье нет информации о предоставлении права освобождения от уплаты для лиц с инвалидностью. Однако одним из видов организаций, которые могут не платить за землю в местные бюджеты, являются общероссийский общественные учреждения инвалидов, где членство лиц с инвалидностью составляет как минимум 80%.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы по земельному налогу

Многие интересуются, какие льготы имеет инвалид 2 группы по земельному налогу. На общероссийском уровне инвалиды как физические лица могут рассчитывать лишь на освобождение от уплаты, если они являются представителями коренного населений Дальнего Востока или Севера.

При этом следует иметь в виду, что данное освобождение предоставляется не за статус, связанный с инвалидностью. Зато определено, что лица со второй группой могут уменьшить налоговую базу на 10 тыс руб. Также это касается тех, кто получил этот статус с детства или вследствие участия в боевых действиях.

Льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы в Московской области

В Московской области участки земли являются особо дорогими, поэтому и вопрос предоставления льгот по земельному налогу инвалидам 2 группы стоит по-особому остро. Определяются полное или частичное освобождение от уплаты посредством специальных постановлений, принятых администрациями городов и сельских округов.

Для примера в сельском поселении Аксено-Бутырское граждане могут выплачивать в два раза меньше, чем это изначально им положено по законам РФ. В то же время в сельском поселении Васильевское граждан с подтвержденной второй группой полностью освободили от уплаты.

Льготы по земельному налогу для инвалидов 3 группы

Представители третьей группы законодательством не лишены обязанности по уплате. Однако право на предоставление соответствующих привилегий отдано муниципалитетам. Тем не менее, минимальное количество администраций выдает льготные бонусы представителям 3-й группы инвалидности. Большинство этих граждан могут рассчитывать лишь на уменьшение налоговой базы на 10 тыс руб.

Например, практически все льготы по земельному налогу для инвалидов 3 группы в Московской области предназначены для лиц с 1 и 2 степени инвалидности. Однако есть исключения. В сельском поселении Букаревское граждане с 3 категорией могут снизить обязательную сумму к уплате на 50%. Данное право распространяется лишь на один участок, не превышающий по размеру установленные предельные значения для индивидуального жилищного строительства либо дачи.

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в 2017 году

Поскольку лица с 1 группой инвалидности, как правило, имеют наиболее серьезные проблемы со здоровьем, то и льготы по земельному налогу они получают в большем количестве. По законодательству они могут рассчитывать на уменьшение облагаемой суммы (на 10 тыс руб).

В Москве лица с 1 степенью инвалидности могут уменьшить установленную кадастровую стоимость сразу на 1 млн руб. Хотя и на общероссийском уровне их не освобождают от уплаты, но практически в каждом регионе для них предусмотрено право на полное или частичное освобождение.

Льготы по земельному налогу для инвалидов детства

Практически во всех без исключения регионах действуют льготы по уплате земельного налога для инвалидов, получивших свой статус еще в несовершеннолетнем возрасте. В зависимости от принятых решений конкретными администрациями они получают право на:

  • Уменьшение облагаемой налоговой базы;
  • Уменьшение процента (вплоть до 50%);
  • Полное освобождение от уплаты.

Федеральное законодательство в обязательном порядке устанавливает возможность для этой категории граждан уменьшить базу на 10 тыс руб.

Заявление на льготу по земельному налогу инвалидам – образец

Обязательной формы для этого заявления не установлено, зато можно использовать рекомендуемую. Изначально в нем необходимо выбрать, какой имущественный налог из существующих выплачивается гражданином (в данном случае земельный).

Землепользователь вносит информацию о себе:

  • Контактные данные;
  • Далее заявитель указывается просьбу о предоставлении льготы, дату, с которой она будет действовать, и ее период действия;
  • Записываются реквизиты документа, подтверждающего инвалидность и реквизиты участка земли.

Отдельная часть отведена для работников налоговых органов. Заявитель должен поставить подпись, подтвердив достоверность и полноту предоставленных сведений.

Лица, обладающие некоторой степенью инвалидности, по закону могут рассчитывать на государственную помощь. Это касается в том числе и вопроса оплаты налоговых сборов за участок земли, которым они владеют. Важно знать, что рассчитывать на получение привилегий в отношении данного вопроса могут только лица 2 и 1 группы инвалидности.

Уплата земельного налога со льготой по инвалидности. Инвалиды – наиболее распространенная льготная категория налогоплательщиков по земельному налогу. Особенности и условия назначения льгот закреплены на федеральном и региональном уровнях. О том, какие характеристики должны быть для получения льготы по инвалидности, читайте в настоящей статье.

Законодательство

Земельный налог для инвалидов законодательно регулируется на двух уровнях:

  • федеральном – положения Налогового Кодекса РФ, главы 31 – льготы, предоставлены в соответствии с частью 5 статьи 391.
  • региональном – каждым субъектом РФ каждый год должны быть закреплены для конкретной категории плательщиков, а также дополнительный перечень льготников, кроме установленного НК РФ.

Несмотря на то, что земельный налог является местным видом сбора и регулируется в большей мере региональными нормативно-правовыми актами и законами местной власти, в отношении конкретных условий и расчета, при определении льготы по инвалидности учитываются два законодательных уровня, потому как на каждом из них вид помощи имеет ряд различий.

Особенности для инвалидов

К категории льготников-инвалидов относят граждан, которые не способны к полноценному образу жизни по причине последствий травм или заболеваний, врожденных или приобретенных физических недостатков.

Присвоение такого статуса происходит после прохождения медико-социальной экспертизы.

Льготы инвалидам по земельному налогу на законодательном уровне (статья 391 НК РФ) предусматриваются:

  • 1 группе – нетрудоспособность, наиболее тяжелое состояние, неспособность к самостоятельному существованию и самообслуживанию;
  • 2 группе – нетрудоспособность, частичная ограниченность в действиях, способность к выполнению повседневной деятельности;
    получившим инвалидность в связи с аварией на ЧАЭС;
  • инвалидам с детства;
  • пострадавшим в ВОВ;
  • получившим инвалидность после ;
  • перенесшим лучевое заболевание, вследствие работы с ядерными установками.

Виды льгот

Налоговое законодательство для категорий граждан, имеющих право на назначение рассматриваемой льготы, предусматривает снижение налоговой базы (кадастровой стоимости) на 10 000 руб. Как следствие, снижается итоговая налоговая сумма.

Если стоимость земли менее 10 000 руб., налоговые обязательства с землевладельца полностью снимаются.

Региональные льготы, в соответствии с законами региона, могут иметь следующее выражение:

  • полное освобождение от ;
  • скидка, чаще всего половина исчисленной налоговой суммы;
  • снижение процентной налоговой ставки;
  • снижение налоговой базы на большую сумму, чем та, которая установлена законодательно.

Возможность назначение льготы и ее размер зависит также от финансовых возможностей региона - регионы, более обеспеченные бюджетом, могут позволить себе оказывать максимальную поддержку льготным категориям.

К примеру, в Москве налоговая база снижается на 1 млн. руб., а в Санкт-Петербурге льготная категория инвалидов получает скидку 100 %.

Порядок назначения

Перед ее оформлением необходимо уточнить право на ее получение и размер, в котором она предоставляется. Информацию можно получить у сотрудников администрации по месту жительства или сотрудников инспекции ФНС, на учете которой стоит налогоплательщик.

  • реквизитов субъекта, к которому направлено обращение (глава конкретной инспекции и название налогового органа), а также наименование и контакты обращаемого;
  • просьбы на предоставление конкретной льготы со ссылкой на законодательное основание;
  • перечня прилагаемых документов;
  • даты, ФИО, подписи обращаемого.

Для получения льготы нужно собрать подтверждающие документы, среди которых:

  • копия документа, удостоверяющего личность, заверенная нотариально;
  • или выписка из ЕГРП;
  • правоустанавливающие документы на землю;
  • справка по результатам экспертизы об установлении группы инвалидности;
  • в случае, если интересы представляет доверенное лицо.

После того, как заявление с пакетом документов будет подано в налоговую инспекцию, за которой закреплена обязанность контролировать уплату налога в отношении этого налогоплательщика, срок рассмотрения бумаг составляет не более 30 рабочих дней. Ответ направляется в письменном виде с основаниями отказа или одобрения просьбы предоставления льготы.

Реализация права на льготу

  • Какие категории граждан попадают под понятие «инвалид»
  • Какой закон регулирует льготы по земельному налогу инвалидам
  • Какие существуют льготы по налогу на землю для инвалидов
  • Как получить льготы на земельный налог инвалидам 1 и 2 группы

Земельный налог входит в перечень обязательных платежей населения в местные бюджеты субъектов федерации. Оплата налога на землю возлагается на собственников земельных участков, а также тех, кто обладает правом пожизненного пользования наделом. По причине того, что земельный налог – местный налог, часть льгот предоставляется местными органами власти, а часть – на федеральном уровне.

Какие категории граждан попадают под понятие «инвалид»

Согласно правовому определению, инвалид – это лицо, которое в силу физических недостатков, возникших вследствие травмы, заболевания или с рождения, не могут вести полноценную жизнь.
Правовой статус «инвалид» присваивает специальная медико-экспертная комиссия.

По стандартам условиями, приводящими к признанию лица инвалидом, относят:

  • ограниченная жизнедеятельность;
  • нарушение здоровья;
  • необходимость защиты (социальной, правовой) и реабилитации.

В зависимости от тяжести состояния лица, может быть присвоена одна из возможных групп инвалидности. Имеется три типа: I, II и III группы инвалидности, а в отношении несовершеннолетних применяется термин «ребенок-инвалид». Каждая из групп различается по типу прав и мер социальной помощи, кроме того, инвалиды II и III группы должны ежегодно подтверждать статус, а инвалиды 1 группы – каждые два года. По прошествии определенного срока (от 2 до 6 лет) и наличии необратимых изменений группа инвалидности устанавливается бессрочно. Инвалиды II и III группы имеет возможность вести трудовую деятельность.

Какой закон регулирует льготы по земельному налогу инвалидам

Согласно основному документу, регулирующему налогообложение в РФ, Налоговому кодексу, земельный налог оплачивается по двум вариантам ставок:

  • 0,3% для с/х земель и участков под индивидуальную застройку;
  • 1,5% для остальных случаев.

Налоговый кодекс устанавливает три варианта уменьшения суммы уплачиваемого налога:

  1. Полное освобождение.
  2. Льгота на снижение налоговой базы.
  3. Муниципальные льготы.

НК регламентирует, что земельный налог перечисляется в бюджеты регионов. На основании этого, областные/краевые администрации имеют право устанавливать свои локальные правила уплаты налогов, предоставлять льготы, в том числе и инвалидам.

Какие существуют льготы по налогу на землю для инвалидов

Стопроцентное освобождение от налога на землю для инвалидов в основной массе не предусмотрено. Однако на основании того, что 100% льготу получают представители коренного населения Дальнего Востока или народностей Севера, использующие земельные участки для промысла, сохранения исконного образа жизни (ст. 395 НК РФ), инвалиды, относящие к этой категории, имеют право не платить налог.
Для инвалидов I и II групп законодатель дается право на налоговую льготу. Механика применения льготы такова: из кадастровой стоимости, на основании которой рассчитывается сумма налога, вычитают определенную властями сумму. На данный момент инвалиды могут вычитать 10 000 рублей из стоимости участка, чем уменьшают земельный налог. Аналогичное право имеет и ребенок-инвалид.

Если у инвалида в собственности находится несколько участков, то применить льготу можно только один раз.
Конкретный участок, относительно которого будет применяться льгота, инвалид определяет самостоятельно. Для точного определения размера налога, который надо перечислить, лучше обратиться в местные органы, так как могут существовать отдельные региональные корректировки льготы на налоговую базу и процентной ставки. Например, по Москве действует налоговая льгота снижения кадастровой стоимость в размере 1 млн. рублей.

Как получить льготы на земельный налог инвалидам 1 и 2 группы

Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами, инвалиду необходимо:

  1. Подготовить пакет документов (справку, паспорт, бумаги на землю).
  2. Написать заявление и вместе с документами, дающими право на льготу, обратиться в налоговую.
  3. Подождать срок рассмотрения.
  4. Самостоятельно рассчитать и оплатить налог в срок (до 1 октября).

Есть ли льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы

На уровне федерации не закреплены льготы для инвалидов 3 группы. Но отсутствует и запрет на их предоставление. Данный вид освобождения от оплаты налога регулируется исключительно местными администрациями. В преобладающей части регионов инвалидам 3 группы не предусмотрены льготы по земельному налогу.
При этом инвалид 3 группы имеет право применить льготу, если его инвалидность возникла вследствие, например, аварии на ЧААС, так как пострадавшие обладают правом (п. 5 ст. 391 НК) на льготу.

Если гражданин в силу заболевания не может лично посетить налоговую, то он может либо воспользоваться помощью посредников, для этого понадобиться оформить на их имя доверенность для представления интересов, либо переслать документы почтой. При пересылке бумаг почтой необходимо предварительно заверить копии всех документов, а письмо отправлять заказным с последующим уведомлением о получении.