Категория лиц освобожденных от уплаты земельного налога. Льготы на земельный налог: кто освобожден от уплаты

Налоги в 2012 году будут уплачиваться за истекший 2011 год по ставкам имущественного и земельного налога, соотнесенного с рыночной стоимостью. Налог на землю уплачивается собственниками земли. Сроки оплаты - с начала ноября по конец декабря. В квитанции, сформированной налоговыми службами, будут сведения о трех налогах: земельном, транспортном и имущественном. Юридические лица обязаны будут отчитаться об уплате налога не позднее первого февраля следующего за отчетным периодом года.

Полностью поступает в местный бюджет, кроме земель городов и поселков, а также сельскохозяйственных угодий. Ставка по налогу - 0,3% от стоимости, указанной в кадастровом паспорте. Эта ставка и налог на землю предусматривается для земель, предоставленных в личное пользование, находящихся под жилыми постройками и для земель, занятых подсобным хозяйством, а также садоводством, животноводством или огородничеством. Для прочих земель предусмотрена ставка в 0,7 и 1,5%.

Физические лица будут получать заполненные квитанции с описанием количества земли, ставок и конкретных сумм. При уплате налога юридическими лицами будут учтены авансовые платежи.

Какие льготы предусмотрены для физических лиц, и как им платить налог на землю. Льготы предоставляются законом в нескольких направлениях:

Полностью освобождаются от уплаты налога те, кто перечислен в Законе (это организации: исправительные учреждения, народные промыслы, организации инвалидов, земли, занятые церковью, земли под историческими памятниками, другие организации; а также малочисленные народы Севера).

Есть необлагаемая налогом сумма, которая учитывается и уменьшает сумму налога на 10000 рублей при уплате его определенной категорией лиц. Это инвалиды с детства, инвалиды I и II группы, Герои СССР и РФ, ветераны войны, чернобыльцы, участники боевых действий, а также военные, получившие лучевую болезнь и участники социальных программ по защите граждан вследствие ядерных испытаний или вредных выбросов в атмосферу, водоемы. Если налог составит, к примеру, 3000 рублей, то льгота перекроет ставку и платить не нужно.

Платить налог необходимо тогда, когда из налоговой придет квитанция. Если хотите уплатить заранее, обратитесь в налоговую службу по месту жительства.

Налоги и пенсионеры

Пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога. Законом не предусмотрены льготы при уплате других налогов. Налог на землю для пенсионеров по закону такой же, как и для остальных граждан. Предоставить льготу пенсионерам в каждом регионе вправе органы местного самоуправления. Если вы считаете, что у вас есть основания для снижения налоговой ставки - обращайтесь в налоговую службу. Только имейте в виду, что прийти и заявить, что у вас есть право - этого мало. Нужно иметь документы, которые подтвердят его наличие. Точный перечень льготников смотрите в ФЗ N 117 от 05.08.2000 г. и в Налоговом Кодексе, ст. 391-395.

Каждый регион располагает своими ставками налога и вычетами. Например, в на землю платится по иным ставкам, они могут быть выше, а вычеты - больше и список льготников шире, чем, например, в Волгограде или Новосибирске. Местные власти могут расширить перечень, дополнив его многодетными матерями, малоимущими и пенсионерами.

В садовых товариществах также уплачивается налог на землю. Он уплачивается товариществом как юридическим лицом и каждый садовод должен возместить эту сумму на счет садоводства самостоятельно. Требуйте документы при уплате взносов и налогов. Следует отметить, что ставки по налогу в садоводствах - 1,5%. В ситуации, когда нерадивые садоводы не платят взносы, можно обратиться к юристу и взыскать налоги с должников по суду, а также передать земли в муниципальную собственность, чтобы не платить за других.

06-03-2015 | Новосибирская область

Платить за землю владельцы участков и организации должны обязательно, независимо от формы пользования. Но есть лица, кто освобождается от уплаты налога на землю.

Как рассчитывается налог на землю и куда идет

На сегодняшний день существует определенная ставка, прописанная в Налоговом кодексе. Ее размер 0,3% от стоимости кадастра конкретного участка земли. Хотя по регионам она может иметь разбег 0,1-0,3 процента. Все средства, полученные от налогов, являются доходами местных и муниципальных бюджетов. Более того, именно власти на местах решают, какой будет ставка налога, но она не может быть выше, чем установлено законом. Местные органы власти занимаются дифференциацией налоговой ставки, они же устанавливают ряд лиц, кто освобожден от уплаты налога на землю. Согласно закону, к этой группе относятся:

Пенсионеры.
Многодетные семьи.
Граждане, имеющие минимальный доход.

Ведь нужно будет заплатить не одну тысячу в казну за владение землей.

Немного о льготном налоге на землю

Это далеко не праздный вопрос. Согласно Налоговому кодексу, есть некоторые организации, которые не платят земельный налог:

Если они имеют отношение к уголовно-исполнительному ведомству.
Если по территории проходят автомобильные дороги.
Церковь, но только тогда, когда земля используется так, как предписано, и в благотворительных целях.
Организации, занятые с инвалидами.
Те, которые занимаются народными промыслами.
Организации-резиденты ОЭЗ, но только те участки, которые располагаются в конкретных экономических зонах.
центр ВВВ«СколковоВВВ».
Организации, занятые строительством судов, также в ОЭЗ.

Что касается граждан, освобождаются от налогового бремени коренные народы на Севере, в Сибири, Дальнем Востоке. Но только в том случае, когда землю используют под традиционные промыслы, а жители ведут традиционный образ жизни. Так коренному жителю Чукотки, который занимается оленеводством, по закону за земельный участок платить не придется.

Налогооблагаемая база может быть уменьшена, в зависимости от кадастровой стоимости земли.

Нужно рассказать и о категории граждан, освобожденных от уплаты налогов. Такая льгота распространятся на:

Героев Советского Союза и России.
Инвалидов 1 группы, а также 2-ой группы, если она была присвоена ВТЭК не позднее 31 декабря 2003 года.
Инвалидов детства.
Ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и других боевых действий.
Лиц, которые пострадали во время проведения ядерных испытаний, после аварии на
Чернобыльской АЭС и другие.

Льготы для пенсионеров

Пенсионерам следует разъяснить, что за имущество они могут не платить налог. Владельцы дач, садовых домиков, должны понимать, что имущество и земельный налог вЂвЂњ две разные вещи и смешивать их не нужно. Более того, местные власти вправе вырабатывать льготы самостоятельно. У них есть право освободить от налогообложения даже часть организаций, которые имеют особое социальное значение. Такие льготы они могут установить и для тех граждан, которые относятся к категории незащищенных. Нужно просто поинтересоваться в муниципалитете, какие конкретно льготы имеются.

Как узнать, какова ставка налога и есть ли льготы?

Каждый гражданин может узнать, какую сумму составляют его земельный налог и наличие льгот:

В Налоговой инспекции по месту жительства. А все льготы размещают в администрации на специальных информационных стендах.
Сделать письменный запрос в налоговую инспекцию.
Зайти на сайт ФНС.

Кое-что о законопроектах

В позапрошлом году, по предложению партии Справедливая Россия, в Государственной Думе пытались решить вопрос о том, что от налога на землю освобождаются владельцы земли в количестве восьми соток, если другой земли в пользовании больше нет, а продукция, которую гражданин получает с участка, производится только для личного пользования. Размер участка от 4 до 8 соток люди получали под дачи еще при СССР. Такие размеры остались в основном и сегодня, на участках люди выращивают продукцию, которая помогает людям сэкономить семейный бюджет.

Предполагали, что уже в 2014 году эта льгота вступит в законную силу. Но вопрос так и остался не рассмотренным, поэтому пока надеяться не на что.

Некоторые люди считают, что их облагают большим налогом. Они сравнивают свой участок с соседским, за которым тем приходят меньшие суммы. Есть ли возможность сделать ставку налога чуть меньше? На эти вопросы нужно получить разъяснение у местных властей. Там вам скажут, что рассчитывается налог, исходя из данных вашего кадастрового паспорта, в котором прописана стоимость участка.

Ее-то вы имеете право оспаривать, если чувствуете несправедливость. Нужно обратиться за выполнением независимой оценки, а полученные в подтверждение документы рассматриваются в независимой комиссии. Иногда приходится обращаться в суд для решения этого спорного вопроса.

От налога на землю освобождаются граждане только в том случае, если вопрос льгот решен на муниципальном уровне, причем иногда в полном объеме. Налоговый кодекс не освобождает ни пенсионеров, ни многодетные семьи от земельного налога.

Санкт-Петербург для своих пенсионеров предусматривает подобное освобождение, а в столице снижена налоговая база для этой категории граждан и других льготников на 500 тысяч рублей.

Поэтому, чтобы узнать, кто освобождается от уплаты налога на землю, нужно ознакомиться с региональными и муниципальными законами. Это можно сделать через Налоговую инспекцию по месту жительства или через служащих администрации.

Узнать размер оплаты можно как по принесенной вам квитанции, так и сделать распечатку в свое кабинете налогоплательщика через интернет. Налоги нужно оплачивать своевременно, иначе, будет начислена пеня, а в иных случаях даже накладывают штрафные санкции. Более того, при не уплаченном налоге выехать за рубеж сегодня весьма затруднительно. За большие задолженности могут арестовать имущество или счет в банке.

Видео: Как оспорить налог на землю?

Тэги: отсутствуют

Льготы, которые предоставляются государством для граждан и юридических лиц на уплату земельного налога, имеют роль компенсации затрат. Предоставляются они зачастую либо для подчёркивания каких-либо заслуг человека, либо для помощи малообеспеченной категории населения. Сам же налог состоит из субъекта, то есть плательщика, налоговой ставки, правил и порядка внесения оплаты, начислений, налогового периода и единицы обложения.

Поскольку налог устанавливается для субъекта, его размер будет зависеть и от него тоже, а не только от характеристик земельного участка. Прежде, чем разбираться в вопросе, кто освобождается от уплаты земельного налога, следует отметить, что даже предоставление льготы не всегда освобождает от него полностью. Порой это лишь снижение ставки. При этом получить помощь государства можно только при условиях:

Наличие льгот – это реализация прав граждан, имеющих в собственности недвижимое имущество. Реализовать их не могут арендаторы, поскольку обязанность платить налоги лежит не на них, а на арендодателе.

Сэкономьте ваше время и нервы. и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Уровень формирования

На территории Российской Федерации различают два уровня по формированию льгот на земельный налог – региональный и федеральный. Федеральным является уровень, к которому отнесены нормы федерального законодательства и который регулируется Налоговым кодексом.

Что же касается регионального уровня, он расширен и включает в себя больше субъектов налогоплательщиков с увеличенным диапазоном размера отчислений и льготных прав. Несмотря на это, эти уровни не могут идти вразрез друг с другом.

Поскольку налогом не облагаются объекты, площадь которых меньше пятидесяти метров квадратных, обычно вопросы налогообложения касаются именно юридических, а не физических лиц. Это могут быть не только крупные организации, но и индивидуальные предприниматели, которые используют земельный участок для ведения какой-либо прибыльной деятельности. Таковые тоже имеют право на получение льгот.

Чтобы льготы были установлены, необходимо предоставить для их получения документальные основания. Подаются они налоговому органу по месторасположению недвижимого объекта. Без документов придётся платить полную сумму. Кроме того, имеет значение и срок подачи таких бумаг. Если их не подать до первого февраля, то сниженные ставки или освобождение от налога будет действовать только со следующего года.

Для населения

Статус каждой из категорий необходимо обязательно подтверждать при подаче заявления на льготы. Кроме того, если у граждан в собственности помимо земли имеется и другое недвижимое имущество или еще один участок, действует некоторое ограничение. Заключается оно в том, что собственник может использовать льготы лишь по отношению к одному объекту. Например, имея землю и дом более пятидесяти метров квадратных с собственности, многодетная семья, получившая льготы, может не платить , но нужно будет оплачивать в полном размере.

Юридическим лицам

Что же касается юридических лиц, они также вправе получить льготы. Такая возможность имеется у категорий, к которым относятся:

В каждом отдельном регионе этот список может быть шире. Точно так же меняется и налоговый вычет, размер льгот для граждан и юридических лиц. Обязательным условием является своевременная оплата и подача деклараций в налоговую службу. Делается это раз в году либо поквартально. За уклонение и просрочки придётся выплатить весьма ощутимый штраф или вовсе лишиться земли.

Применение в сделках

Помимо того, что льготы для физических и юридических лиц, установлены относительно владения и пользования землёй, существуют и льготы относительно отчислений при продаже этой недвижимости.

По закону при продаже недвижимости полагается заплатить налог, поскольку сделка приравнена к получению доходов. Чтобы получить льготы, полное или частичное освобождение от налогов после того, как имущество будет продано, нужно соответствовать ряду требований.

Условия получения льготы при сделке:

Благодаря льготам собственник может вернуть себе не более тринадцати процентов, при условии, что участок был продан менее чем за два миллиона рублей.

Нюансы установления

Для физических и юридических лиц также предоставляются льготы на налоговый вычет по факту приобретения земли. Однако здесь уже распределение идёт не в соответствии с категориями, а ссылаясь на давность приобретения. Ещё пару лет назад необходимость платить налог за имущество, которое находилось в собственности три года, исчезала автоматически. По новым правилам данный срок составляет пять лет. Не затрагивает это правило лишь случаи, когда участок был получен владельцем по наследству или договору дарения.

Поскольку в последнее время одновременно с тарифами повышаются и налоги, целесообразно активно пользоваться своими правами, которые предоставляет государство. При этом стоит знать, что для юридических лиц не предусмотрен налог на водный объект, охраняемую природную территорию, лесной фонд, изъятый из оборота участок, землю под архитектурным и культурным наследием, а также исторические и культурные заповедники.

Все остальные собственники и категории юридических лиц не освобождаются от налогового бремени до тех пор, пока не оформят льготы на недвижимое имущество. Однако, если перечисленное выше имущество используется для получения прибыли, на освобождение от налогов можно не рассчитывать.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам к нашему юристу.