Кто имеет право на налоговый вычет на квартиру. Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

На покупку жилого дома и земельного участка под ним, является очень актуальным для многих россиян, которые приобретают недвижимость за личные средства или в кредит. Чтобы реализовать в полной мере свои права, необходимо определить, когда это следует начинать делать, каким образом государство производит возврат, и на какую сумму можно рассчитывать.

Вопросы, связанные с возвращением имущественного налога, чётко обозначены действующими актами законодательства Российской Федерации и в частности нормами Налогового кодекса. Ссылаясь на него, граждане могут вернуть себе налоговый вычет соразмерный подоходной ставке налога, которая равна тринадцати процентам. Данная процедура стала возможной благодаря отсутствию налогообложения личной жилой недвижимости. Также поддерживается государством и налоговый вычет при приобретении объектов недвижимости в ипотеку, с учётом возврата процентов банковскому учреждению.

Кроме того, у владельца земли с домом должны быть задекларированы официальные доходы, то есть, налоговой службе своевременно следует подать декларацию 3-НДФЛ.

Сэкономьте ваше время и нервы. и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Распространение прав

До рассмотрения вопросов, связанных с компенсацией, временными рамками, сроками и условиями возврата части денежных средств с покупки земельного участка и жилого дома, нужно учесть, какие категории населения не могут претендовать на налоговые имущественные вычеты. К ним на законодательном уровне отнесены:

Несмотря на то, что законом для лиц пенсионного возраста не предусмотрен налоговый вычет, воспользоваться им всё же можно. С одной стороны, с выходом на пенсию человек перестаёт быть фактическим налогоплательщиком и получает пособие от государства, но с другой стороны существует временной период, за который можно потребовать компенсации. Реализовать своё право на компенсацию при покупке земельного участка с домом можно, если он был куплен не больше, чем за три года до выхода на пенсию.

Условия и требования

Налоговый вычет предусмотрен для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, без разницы, был ли земельный участок с домом приобретён в кредит или полностью на свои средства. Кроме того, у граждан есть право на своё усмотрение выбрать один из вариантов получения компенсации:

• Перевод средств на новый открытый расчётный счёт всей суммой сразу;
• Отмена удержания налогов с заработной платы до того времени, пока не компенсируется нужная сумма.

Ещё раз стоит отметить, что если человек не платил подоходный налог и не подавал декларацию 3-НДФЛ, на компенсацию он претендовать не может.

После покупки дома и земельного участка под ним владелец должен сам заняться оформлением льгот. Для этого ему потребуется подготовить целый перечень нужных документов.

Документы на возврат денежных средств:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Паспорт, свидетельство о рождении, если совладельцем является ребенок до 14 лет (оригинал и копии);
• Оригинал и заверенная нотариусом копия договора покупки недвижимости;
• Справка о доходе 2-НДФЛ;
• Правоустанавливающие бумаги.

Подать документы следует в местное учреждение ФНС. Там же после можно получить и ответ о принятом решении касательно того, будет ли предоставлен налоговый вычет и возврат средств при покупке дома и земельного участка.

Ключевые моменты

Действующие законодательные акты позволяют гражданам подать все бумаги вместе с заявлением в учреждение налоговой службы лично, почтовым отправлением с помощью заказного письма с описью и уведомлением о получении, а также в электронном виде через официальный сайт ФНС. Независимо от того, каким образом будет подан запрос, порядок его рассмотрения и принятия решения будет единым для всех. Рассматривается поданный пакет в течение трёх месяцев, хотя, как показывает практика, порой дело затягивается и на шесть месяцев из-за возникающих осложнений.

После принятия решения ФНС направляет заявителю официальный ответ. При принятии положительного решения денежные средства должны быть переведены на расчётный счёт гражданина в течение месяца. Если был получен отказ, то в нем должны описываться все основания и причины такого решения.

При подаче заявления, чтобы оформить возврат получить и налоговый вычет за покупку земельного участка и дома, нужно учитывать, когда была заключена сделка. Если недвижимость приобретена в этом году, то запрос нужно подать до 30-го апреля следующего года. При несоблюдении сроков получить возврат на вычет будет сложно.

Невозможность возврата

Причинами получения отказа при попытке получить возврат и вычет подоходного налога на покупку недвижимости по закону служат:

В данный момент все процессы, связанные с оформлением компенсации на вычет, возврат средств на покупку земельного участка с домом и подача документов через официальный сайт государственных услуг, не отлажена досконально. Это значит, что данный сервис не избавляет граждан от необходимости являться в ФНС лично, для подписи документов и решения прочих вопросов.

Также получить компенсацию будет невозможно иностранным гражданам, которые находились на территории России менее ста восьмидесяти трёх дней подряд. Без этого условия они не будут считаться резидентами и не могут претендовать на государственную помощь.

Оттягивать подачу заявления на возврат имущественного подоходного налога не следует, поскольку при его расчёте в ФНС берётся только три последних года. Если тянуть достаточно долго, можно получить совсем крохотную компенсацию или вовсе не получить ничего, поскольку возврат за покупку будет не актуален.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам к нашему юристу.

И не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня - завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц - НДФЛ - 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

В 2015 году Вася купил квартиру за 1,9 миллиона рублей. Максимальная сумма, которую Вася может вернуть, - 13% от стоимости квартиры:

1 900 000 Р × 0,13 = 247 000 Р

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые - 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты - тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более - 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует - п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект - п. 8 ст. 220 НК РФ .

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Запомнить

1. Налоговый вычет - это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
3. Получают налоговый вычет или через работодателя - каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую - раз в год.
4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
7. Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.

Купить загородную недвижимость не так уж просто. Цены растут с каждым днем. Люди выкладывают последние деньги, берут кредиты, чтобы приобрести долгожданное жилье. Определенную помощь в этом нелегком деле оказывает государство.

Вычет при покупке дома: что это?

Покупая дом, российские граждане имеют право на произведение имущественного вычета. Он представляет собой возвращение подоходного налога, выплаченного работодателем за работника, при приобретении в собственность имущества: частного дома, квартиры, земли. Размер его составляет 13% от полученного дохода – заработной платы. При начислении оплаты труда работодатель вычитает его из общей суммы дохода работника и уплачивает в налоговую инспекцию.

Размер вычета при приобретении дома с землей составляет 13% от стоимости приобретаемого в собственность имущества. Так, если дом стоит 1800 тыс. руб., то сумма возврата составит 13% от 1800 тыс. руб.: 1800 000 / 100% * 13% = 234 000 (руб.).

Важно знать, что налоговое законодательство устанавливает ограничения по размеру имущественного вычета. Равняется оно 2000 000 руб.

При покупке частного дома сумма возврата будет не больше, чем с 2 млн. руб., если дом приобретен позже 31 декабря 2007 года. Например, если стоимость дома 2300 000 руб., то 13% от этой суммы составляет 299 000 руб., но вернет налоговая инспекция лишь 260 000 руб. (13% от максимальных 2000 000 руб.).

До 2008 года размер такого ограничения был установлен на уровне 1000 000 руб., т.е. возвращается максимум 130 000 руб. от цены приобретенного дома до 1 января 2008 года.

Таким образом, на данный момент с покупки дома вернуть можно максимум 260 000 руб.

Помимо вычета со стоимости самого дома, вернуть также можно деньги, потраченные на его достройку или отделку. При этом затраты эти прибавляются к стоимости самого дома и в общей сложности не должны быть больше 2000 000 руб. Например, дом куплен за 1400 000 руб. Приобретены строительные материалы на 400 тыс. руб. Все затраты составили 1800 тыс. руб. (1400 000 + 400 000). Вычет будет произведен с суммы 1800 000 руб.

Затратами на покупку и ремонт считаются:

• денежная сумма, затраченные на покупку дома;
• расходы, необходимые на проектно-сметную документацию;
• затраты, которые имели место на покупку необходимых для выполнения работ материалов для ремонта или строительства;
• стоимость подключения инженерных коммуникаций;
• стоимость строительных или ремонтных работ.

Все эти расходы могут входить в общую сумму затрат и предъявлены к вычету. Например, помимо затрат на материалы израсходованы деньги на оплату строительных, а также заказанных отделочных работ в сумме 100 тыс. руб. Тогда общая сумма возврата будет сложена из затрат на покупку дома плюс строительные материалы плюс стоимость работ. Возвращаясь к приведенному примеру, расчет будет следующим:

• стоимость дома – 1400 руб.
• затраты на материалы – 400 000 руб.
• оплата строительных работ – 100 000 руб.

Все затраты: 1400 000 + 400 000 + 100 000 = 1900 000 (руб.)

Вычет будет рассчитываться из полученной суммы: 1900 000 / 100% * 13% = 247 000 (руб.)

Если все затраты превысили 2000 000 руб. (к примеру, 2400 000), то возврат производится по общему правилу максимально в 260 000 руб.

Важно не путать достройку и отделку с простым ремонтом. Осуществляться они должны именно при покупке самого дома. Отдельного вычета на ремонт законодательством не установлено!

Если дом приобретается в ипотеку, то можно произвести вычет и с уплачиваемых процентов, также в размере 13% от суммы процентов по ипотеке. Не всей суммы ипотечных платежей, а именно процентов за пользование кредитом!

В какие сроки осуществляется вычет?

Вычет предоставляется в течение 3 мес. после того, как осуществлена подача всех необходимых документов в налоговый орган. Возврат можно делать сразу за несколько лет, но не более и не ранее, чем за 3 предшествующие года. Например, если дом приобретен в 2009 году, то в 2014 году можно возвращать деньги за 2011-2013 годы. За 2009 и 2010 годы вычет производиться не будет. Кроме того, возврат делается только за предшествующий период. Так, если дом куплен в 2014 году, то подавать на вычет документы можно будет только с 2015 года.

Стоит знать, что размер возврата напрямую зависит от размера получаемой соискателем заработной платы: чем выше у претендующего на вычет заработная плата, тем быстрее будет осуществлен возврат всей суммы.

Например, если средняя ежемесячная заработная плата 250 тыс. руб., то за весь отработанный год общий доход будет: 250 000 * 12 мес. = 3000 000 (руб.) Соответственно, НДФЛ уплаченный работодателем равен 390 тыс. руб. (3000 000 / 100 * 13%). В пределах этой суммы (390 тыс. руб.) может быть произведен возврат средств при приобретении дома.

Если же заработная плата составляет 20 тыс. руб., тогда годовой доход равен 240 тыс. руб., а НДФЛ – 31 200 руб. Соответственно, вычет будет произведен за этот год в размере 31 200 руб. Оставшаяся сумма, которая подлежит возврату, переносится на следующий год. В таком случае, в следующем году необходимо будет опять подавать декларацию на получение оставшегося вычета в таком же порядке. Так продолжается пока не будет возвращена полная сумма, подлежащая возврату, т.е. это может растянуться на период протяженностью в несколько лет.

Кто может получить вычет?

Сделать это может любой гражданин РФ, официально трудоустроенный. То есть, возврат производится только официально работающим гражданам.

Законодательством предусмотрены некоторые ограничения. Так, вычет не будет произведен в случае, если дом куплен:

• у родственно зависимого человека;
• за счет государственной субсидии, или такого средства, как материнский капитал;
• на средства, полученные от работодателя или другого лица.

Новшества в получении вычета

С 2014 года имеют место некоторые изменения по получению имущественного вычета. Применять теперь его можно одновременно к нескольким объектам: дому, земле, квартире, комнате. Ранее вычет получали только с одного: или с дома, или с участка. Теперь можно возвращать затраченные средства с обоих объектов в законодательно установленных пределах – 2000 000 руб. Однако, если имущество приобретено до 2014 года, то оставшаяся сумма не будет перераспределена на какой-либо другой объект.

Еще одним изменением стало установление максимального размера возврата ипотечных процентов – 3000 000 руб. До этого сумма ограничений не имела. Таким образом, всего по имущественному вычету теперь предельная сумма — 650 тыс. руб., что составляет 13% от 5000 000 руб. (2000 000 — с покупки дома и 3000 000 — с ипотеки).

Появилось и новшество, касающееся распределения вычета в случае покупки недвижимости по долям. Пропорциональное применение заменено суммой понесенных затрат в рамках установленного предела не на недвижимость, а на человека, которому подлежит вычет.

Как получить вычет?

Чтобы осуществить возврат затраченных на покупку дома денежных средств, нужно сдать в налоговый орган по месту своей прописки собственника приобретенного жилья декларацию вместе с определенным пакетом документов, подтверждающих понесенные затраты и получение дохода.

Налоговая декларация заполняется на строго установленном законодательством бланке. Форма декларации утверждается ежегодно. То есть, бланк, используемый в прошлом году (например, в 2012) не подойдет для подачи декларации за другой период (например, в 2013 году и далее).

Вместе с подготавливаемой для оформления вычета декларацией подается заявление на получение вычета, где указываются все банковские реквизиты (номер счет, БИК, ИНН, КПП банка и т.д.) счета, на который будет производиться денежный перевод — возврат.

Пакет прилагаемых документов включает:

1. справку 2-НДФЛ (о полученных доходах);
2. договор на покупку дома;
3. свидетельство о праве собственности;
4. акт приема-передачи объекта недвижимости;
5. копия паспорта (первая страница с фотографией и страница с местом прописки);
6. копии чеков, квитанций, расписки, подтверждающих оплату.

Сдаются в налоговый орган копии перечисленных документов. Исключением является только 2-НДФЛ, она подается в оригинале.

Брать ее нужно на предприятии в бухгалтерии. Справка должна быть за тот период, за который планируется получить вычет. Например, если декларация подается за 2013 год, то и справка должна быть за 2013 год.

Если покупатель дома трудиться на нескольких предприятиях, то справки берутся со всех мест работы и сумма дохода суммируется.

Еще одним требующим внимания при решении данного вопроса моментом является то, что справка должна быть за весь год, независимо от того в каком месяце осуществлена покупка дома. Например, если дом был приобретен новым владельцем в ноябре 2013 года, то это не значит, что к вычету будут браться только ноябрь и декабрь. Сумма возврата будет рассчитываться, исходя из дохода, полученного за весь 2013 год.

Вычет возможно получить, только имея на дом свидетельство. Пока свидетельство не получено, вычет осуществляться не будет.

Как видно, получение вычета дело сложное и имеющее множество всяких нюансов. Заполнить декларацию и подготовить прилагаемые документы возможно самому. Но, не имея определенных знаний и опыта, высока вероятность неправильного оформления и недостаточности подготовленных документов. Все это займет немалый промежуток времени, и станет очень жаль, если оно будет потрачено впустую. Ведь в случае обнаружения ошибок при проверке декларации, налоговый орган возвращает ее на исправление. После чего, исправленная декларация подается заново. Если делать это ближе к концу года, то можно не успеть и упустить возможность получения вычета за текущий год. Поэтому, чтобы быть спокойным и уверенным, лучше прибегнуть к профессиональной помощи опытных специалистов. Они помогут составить декларацию, заполнить заявление, подготовить пакет документации и дополнительно дать консультацию в отношении особенностей вычета.