Можно ли оказывать услуги без регистрации ип. Гражданско-правовой договор ип с работником

Г. ___________ "___"___________ ____г.

В лице ____________________________, действующего
на основании _____________, именуем__ в дальнейшем "Заказчик", с одной
стороны, и гражданин/гражданка РФ _________________________, именуем__
в дальнейшем "Подрядчик", с другой стороны, заключили настоящий
Договор о следующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Заказчик поручает, а Подрядчик принимает на себя
обязательство выполнить следующие работы: ___________________________

______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
(точное и детальное описание работ)

В срок с "___"_________ 200_ г. до "___"__________ 200_ г. (По
истечении указанного срока действие Договора прекращается.)
1.2. Работа должна отвечать следующим требованиям: ______________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
_____________________________________________________________________.
1.3. Заказчик обязан своевременно принять и оплатить работу.
1.4. Настоящий Договор является гражданско-правовым договором, к
которому применяются нормы гражданского законодательства РФ.

2. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

2.1. Настоящий Договор, информация и документация, получаемые в ходе реализации

согласия Компании. Подрядчик не будет когда бы то ни было без предварительного

письменного согласия Компании раскрывать прямо или косвенно какому-либо третьему лицу

любую конфиденциальную информацию о Компании, включая информацию о

Компании, финансовых и иных условиях поставщиков,

заказчиков, клиентов, арендодателей и арендаторов, источниках и методах получения новых

видов деятельности или методов ведения и управления соответствующей деятельностью

Компании и ее аффилированных лиц. Для целей настоящего Договора термин "конфиденциальная

информация" включает без ограничения любую информацию, прямо или косвенно затрагивающую

Компанию, полученную или разработанную Подрядчиком в ходе выполнения своих обязательств

по Договору.

2.2. Вся конфиденциальная информация остается собственностью Компании. Подрядчик по

требованию Компании незамедлительно возвращает Компании все документы (включая без

ограничения печатные, рукописные, компьютерные и иные программные носители),

предоставленные Компанией или любым из ее представителей Подрядчику или разработанные

Подрядчиком в ходе выполнения своих обязательств по Договору, и не оставляет у себя

никаких копий, выдержек или других полностью или частично воспроизведенных экземпляров

конфиденциальной информации. В случае получения такого требования все документы,

служебные записки, заметки, компьютерные дискеты, диски CD ROM или иные материалы,

составленные Подрядчиком на основе конфиденциальной информации, должны быть

незамедлительно переданы Компании.

2.3. Несмотря на возврат конфиденциальной информации и материалов, подготовленных на

ее основе, обязательства Подрядчика в отношении соблюдения конфиденциальности, а также

иные обязательства по настоящему Договору сохраняют силу и после прекращения действия

Договора.

Название для статьи мы выбрали неслучайно. В последнее время подобных вопросов от наших читателей было множество. У кого-то возникли проблемы при обращении в налоговую – налоговики сказали, что услуги юрлицам должны облагаться по или , у других возникли собственные сомнения о том, а можно ли перейти им на патент, если среди клиентов есть юрлица.

Вопрос чаще всего звучал даже так: «я – ИП на , можно ли мне работать с юрлицом, которое будет рассчитываться со мной через расчетный счет?» В этой статье мы постарались собрать все точки зрения на возможные ситуации, потому что однозначного ответа на эти вопросы все равно нет.

Итак, начнем с того, что откроем в НК РФ главу 26.5, посвященную ПСН, и внимательно прочитаем. И что обнаружим?

Что ничего про какие-либо запреты на работу с юрлицами в ней нет, отсутствуют и ограничения на расчеты по безналу. Это действительно так.

ПСН могут использовать только ИП – об этом ограничении знают все. Также при переходе на этот спецрежим есть пределы для значений выручки и численности работников. Но нигде в НК РФ не указано, что ИП не может использовать ПСН, если работает с юрлицами или получает оплату за товары и услуги безналичным путем.

Означает ли это, что ИП на ПСН может иметь среди клиентов юрлиц?

Означает, но не всегда. В нашем законодательстве, как всегда, есть противоречия и исключения. О них и поговорим. Так как НК РФ никакой дополнительной информации больше не даст, обратимся к официальным разъяснениям – письмам Минфина РФ, которые частично помогут понять, что к чему.

Начнем с торговли

Здесь разобраться в ситуации поможет письмо Минфина № 03-11-12/36 от 25.03.2013 г., в котором рассматривается вопрос о том, может ли ИП с деятельностью «розничная торговля», продавать товары юрлицам. Что видим в этом документе?

ПСН можно использовать только тем ИП, которые торгуют именно в розницу. Оптовая торговля отсутствует в списке видов деятельности, которые подходят для патентного спецрежима, поэтому, если вы занимаетесь оптом, то налог с доходов от такой торговли может быть исчислен только в рамках ОСНО или УСН. Оптовая торговля – реализация каких-либо товаров согласно договоров поставки и госконтрактов. Если вы продаете юрлицу продукцию по договорам такого типа, то ПСН по отношению к данным операциям вы использовать не можете.

Вывод! Если у ИП с юрлицом подписан договор поставки или государственный контракт, в раках которого реализуется продукция, — он однозначно не может использовать ПСН при налогообложении этих операций. В этом случае продажа физлицам будет облагаться по ПСН, а продажа юрлицам – по общему режиму или упрощенке.

Если никакого договора поставки или государственного контракта нет, а вы просто продаете юрлицу некую продукцию, например, продукты для столовой, то здесь ситуация другая. В принципе, это возможно классифицировать как куплю-продажу в розницу и использовать ПСН. Но как всегда, есть одна «загвоздка». Договор розничной купли-продажи по своей сути предполагает передачу клиенту товаров для личного использования (или семейного / домашнего), а также иного использования, несвязанного с ведением предпринимательской деятельности.

Здесь, кстати, есть риск, что вот это «иное использование», налоговики при проверке могут истолковать по-своему. Почему? Ответ довольно прост: покупка товаров юрлицом в любом случае осуществляется не для личного или домашнего пользования. Те же продукты питания для столовой предназначаются работников юрлица, непосредственно участвующих в предпринимательской деятельности. А значит риск, что налоговая отнесет такие продажи к оптовым, все равно есть.

Вывод! Продажу товаров юрлицу без заключения договора поставки, можно классифицировать как розничную. В этом случае можно ИП вправе использовать ПСН, но так как есть риск вопросов со стороны налоговиков, то надо быть готовым отстаивать свою позицию.

Вывод 2! Ограничений для ИП на ПСН на безналичные расчеты с покупателями нет. Это подтверждает и указанное выше письмо Минфина РФ № 03-11-12/36 от 25.03.2013 г. В конце концов, любое физлицо может изъявить желание оплатить покупку через расчетный счет просто потому, что ему так будет удобнее.

Теперь поговорим об оказании ИП на ПСН услуг

Начнем с самой простой ситуации, когда в патенте, который получил ИП, вид деятельности указан точно так, как он прописан в перечне, содержащемся в НК РФ.

В этом случае, ИП вправе работать как в физлицами, так и с юрлицами. Такую точку зрения можно увидеть в письмах Минфина № 03-11-11/398 от 28.12.2012 г., № 03-11-11/48 от 17.02.2012 г. и № 03-11-12/13 от 01.02.2013 г. Здесь все предельно ясно: если формулировки, обозначающие вид деятельности, одинаковые, то ИП вправе работать с любыми клиентами – их правой статус и форма расчетов значения не имеют.

Вывод! Если деятельность, прописанная в патенте ИП, прямо поименована в перечне, содержащемся в гл. 26.5 НК РФ, то ИП на ПСН вправе работать с юрлицами.

Теперь несколько изменим исходные условия рассматриваемой ситуации: у ИП в патенте вид деятельности указан так же, как и в Налоговом Кодексе, но он одновременно с этим оказывает услуги, прямо в этом списке не поименованные. Разобраться в этом случае помогает письмо Минфина РФ № 03-11-12/12 от 25.01.2013 г., где дается ответ на вопрос ИП, оказывающего услуги по ремонту и ТО бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, ремонту и изготовлению металлоизделий. В патенте у ИП вид деятельности аналогичен формулировке в НК РФ, но предприниматель осуществляет также ремонт мониторов ЭВМ и спрашивает, попадает ли эта услуга под ПСН, в том числе в случае работы с организациями?

Минфин в указанном выше письмо отвечает на данный вопрос положительно, аргументируя свой ответ тем, что деятельность, прописанная в патенте, соответствует в ОКУН разделу 013000, где по коду 013325 предусмотрен ремонт электрокалькуляторов, персональных ЭВМ и прочей компьютерной техники.

Вывод! ИП при работе с юридическими и физическими лицами в случаях оказания услуг, которые по ОКУН относятся к деятельности, прописанной в патенте, может использовать патентный спецрежим. При этом должно соблюдаться требование тождественности формулировок: название деятельности в патенте должно быть ровно таким же, как и в перечне в НК РФ.

Наконец, мы дошли до ситуации, когда в патенте, полученном ИП, вид деятельности прописан не так, как в НК РФ. Когда такая ситуация может возникнуть? Согласно налоговому законодательству, регионы самостоятельно могут предусматривать использование ПСН для других видов деятельности, относящихся по ОКУН к бытовым услугам. Как быть здесь?

Здесь необходимо обратиться к письмам Минфина РФ № 03-11-11/48 от 01.02.2013 г. и № 03-11-11/50715 от 03.09.2015 г., в которых четко говорится, что деятельность, проставленная в патенте, прямо не названа в перечне, приведенном в НК РФ, работать с юрлицами ИП в рамках ПСН не может. Точно такая же ситуация будет и тогда, когда формулировка вида деятельности, установленная региональными властями, отличается от той, которая указана в НК РФ. Например, региональные власти в патенте пишут «Ремонт и изготовление мебели», а в НК РФ есть только «Ремонт мебели».

Вывод! Если указанная в вашем патенте деятельность не присутствует в перечне гл. 26.5 НК РФ или отличается формулировкой, то использовать ПСН по операциям с юрлицами в данном случае вы не можете. Таким образом, ИП при работе с физлицами вправе платить налог на основе патентного режима, а с юрлицами – только в общем порядке или по упрощенке.

Итог нашего рассуждения таков

1. ИП на ПСН может работать по безналу – в НК РФ такого ограничения для рассматриваемой категории налогоплательщиков нет, это мнение подтверждают и разъясняющие письма Минфина РФ.
2. Предпринимателю на ПСН можно работать с юрлицами, если вид деятельности, прописанный в его патенте, полностью соответствует формулировке, содержащейся в перечне гл. 26.5 НК РФ.
3. ИП нельзя работать с юрлицами в рамках патентного налогобложения, если формулировка вида деятельности в его патенте отличается от перечня в НК РФ или вообще отсутствует в нем, так как дополнительно введена региональными властями. По таким операциям с юрлицами ИП должен будет использовать иной режим налогообложения.

Добрый день. Открыли ип на псн (розничная торговля.не через торговые залы) заключили договор купли-продажи с заводом. У него покупаем продукцию для дальнейшей розничной продажи. Оплачиваем ему по безналу. Со стороны налоговой не будет это нарушением? Не прировняют это к оптовой торговле.т.к я покупаю у производителя(оптовик) через р/сч?

Добрый день. Открыли ип на псн (розничная торговля.не через торговые залы) заключили договор купли-продажи с заводом.
Можно ли оплачивать продукцию вне времени действия патента.
Патент начинает с 1 октября — а продукцию нужно оплатить в середине сентября.
На сентябрь патент не брали, так как не было клиентов.
Еще вопрос, если какой то месяц не брали патент и не вели ни какой деятельности — нужно подавать декларацию упрощенную за квартал?!
Как же быть если надо рассчитаться с поставщиком?!

Здравствуйте!
Работаю по патенту с начала 2015 года. Вид деятельности «Производство мебели». Имею ля я право производить мебель для организаций по по системе ПСН?

Огромное спасибо автору за статью! Вроде бы всё ясно, однако есть ньюансы. Я ИП на патенте по изготовлению мебели. В патенте написано: Изготовление мебели (ОКУН 014100). В НК РФ в перечне разрешённых видов деятельности указано: ремонт и сборка мебели. Из этого понимаю, что есть несоответствие. значит, я с юрлицами работать на патенте не могу. А с ИП? Ведь ИП -это одновременно и физическое лицо. Я изготавливаю торговую мебель для ИП. Но они ведь её не продают, а используют в своих отделах для размещения своего товара, выходит, для личного использования. Можно ли такую деятельность отнести к ПСН? Спасибо, заранее!

Работаем по патенту-пошив и ремонт изделий из кожи и меха. Выполняем индивидуальные заказы частным лицам и оптовые заказы для ИП которое имеет патент на розничную торговлю и продает кожаную одежду и дубленки. Не нарушаем ли мы НК?Хотя вид деятельности у нас полностью совпадает с перечнем.

Еще раз уточнила наш вид деятельности ОКВЭД -18.10 - производство одежды из кожи и сравнила с видом деятельности из закона о патенте - ремонт и пошив швейных,меховых и кожаных изделий, головных уборов ит.д.Вижу что дословно не совпадают,тогда почему нам дали патент и мы уже два года так работаем.Что делать- уходить с патента пока не пришла налоговая проверка или все-так патент нам дали обосновано.Каково ваше мнение?

Добрый день. ИП на патенте (розничная торговля не через торг.залы) Есть расчетный счет. Про розничной продаже выдаём товарный чек по требованию. Сейчас товар хочет купить такое же ИП,заплатить на наш р/с.Вопрос:можем мы ему выставить счет на оплату? Какой подтверждающий документ тогда выдать при отгрузке товара.? И самое главное это получается уже не розничная торговоля, а перепродажа(не для личного использования) Как быть? Налоговая примет это за нарушение?
спасибо.

По видимому опт вообще запрещен через патент если работаете.
Но можно ли скажем продать одному человеку 100 шуб для «личного» использования?!
Кстати журнал кто нибудь ведет по продажам — его требовали хоть раз налоговая?!

Опт на патенте запрещен, потому что оптовая торговля вообще не входит в список видов деятельностей, которые можно перевести на патент.
Книгу учета доходов надо вести как минимум потому, что ее надо вести согласно законодательству. Спросят ее с вас или нет когда-нибудь — другой вопрос. Может и не спросят, а может — спросят и попадетесь именно вы. Про книгу еще добавлю, что ИП может не вести бухучет, при условии, что ведет учет доходов согласно НК РФ. То есть, если ИП на патенте не ведет книгу учета доходов согласно требованиям НК РФ, то он должен тогда вести бухгалтерский учет. Здесь одно исключает другое. На мой взгляд, гораздо проще заполнять книгу учета доходов.

Скажите пожалуйста, а ИП работающие по патенту могут возмещать ндс?!
Если да — то как это делать?!

Применение ПСН освобождает от уплаты НДС, соответственно, все эти операции вы проводить не можете.

Если у вас нет печати, то, да, ставите подпись. Что вы выдаете? Товарные чеки? Лучше выдавать всем, вам же для отражения доходов пригодиться, и у клиента останется документ, подтверждающий, что вы получили от него оплату.

Добрый день!
Интересует 2 вопроса: как именно нужно вести кассу при ПНС? Читал, что это не обязательно, но если хочется выдавать именно кассовые чеки — обязательно ли ее регистрировать? Или могу просто приобрести кассу и просто выбивать чеки, ведя при этом книгу учета доходов? Сдавать же по ней отчетность не обязательно.

Второй вопрос: какое наказание грозит, если, допустим, при ПНС (розничная торговля) была продажа в регион почтой, и, например, налоговая узнает об этом?
Спасибо!

Сейчас пока ИП на ПСН могут кассу не применять, с введением онлайн касс многие послабления, в том числе и это, отменится. Если вы хотите использовать кассовый аппарат, то вы можете его купить, но вам придётся обязательно выбивать все чеки всем клиентам, а не от случая к случаю. Регистрировать, если устанавливаете кассу, обязательно.
Про посту не понимаю вопроса, ну почтой отправили, наложенным платежом? И что? На ПСН это не запрещено

Про почту — имел в виду при ПНС возможна же только продажа в розничной точке? Отправку почтой не припишут к интернет-торговле? Про кассу так и не понял, отчетности по ней нужно будет сдавать? Или просто зарегистрировать, выбивать чек каждому и все?

Добрый день. Хорошая статья. Спасибо. Но я все равно путаюсь.
1. Можно ли одновременно по одному виду деятельности использовать УСН и ПСН, чтобы разъединить псн для розничной торговли населению, усн для торговли по безналу с ИП и с ЮЛ? Вид деятельности — Розничная торговля, за исключением розничной торговли фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами, ювелирными изделиями

Да, можно так сделать. Торговля населению пойдет по ПСН, а продажа товаров юрлицам — по УСН. Вы с ИП и юрлицами работаете по договорам поставки или как? Выставляете им счет на оплату? Сам по себе безнал не является нарушением ПСН.

Я тоже хотела так сделать но можно использовать патент только по одному виду деятельности,а УСН по другому.Нельзя одновременно на одном виде деятельности применять разные системы налогообложения.

Добрый день.
Собираюсь открыть ИП с расчетным счетом (ремонт квартир, офисов, школ, детских садов и т.д.). Подскажите пожалуйста в моем случае допускается ПСН?
Спасибо.

Спасибо, Дарья!
Вы говорите, что ИП на патенте не всегда могут работать с юрлицами, скажите пожалуйста, в моем случае ПСН подходит? или же только УСН?

P.S. Можно ли (и если можно, — то как) получить Вашу подробную с разъяснениями консультацию в отношении данного вопроса?

Подскажите такой вопрос я Ип на усн 6 % по оквэд осн 95,11 доп 47,41 и 95,21 (осн 95.11 — Ремонт компьютеров и периферийного
компьютерного оборудования доп 47.41 — Торговля розничная компьютерами,
периферийными устройствами к ним и
программным обеспечением в
специализированных магазинах и 95.21 — Ремонт электронной бытовой техники) хочу перейти на ПСН в КВПДП вроде подходят 6364,01 и 0664,01
я смогу работать с ООО и МУП на ПСН???

ну вот например запчасти к оргтехнике как мне проводить лучше …

А как вы их продаете, клиенты в магазин приходят покупать? И как сейчас продаете ООО?

ну я пока для ооо не продавал ни разу все на частное лицо просто в рамках договора на услуги будет прописано что запчасти оплачиваются отдельно..и сейчас у меня усн о псн я пока только думаю

будет отдельный счет на запчасти …

Тогда его выставление на ооо практически 100% посчитают оптом, так как это аналог договора поставки. И эти операции придётся считать по усн.

тоесть теоретически можно иметь и патент и усн?

Добрый день. Я ИП и основной вид деятельности общепит. Планирую заключить госконтракт и пр. договора с юр.лицами об оказании услуг по приготовлению завтаков, обедов и ужинов, и доставки их в учреждения. Оплата будет производить на расч.счёт. Могу ли я в данной ситуации получить патент, если в патенте вид деятельности будет указан точно так же, как в перечне видов деятельности, подходящих для патента, в НК РФ, а конкретно код 47-Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания

Здравствуйте. У ИП основной вид деятельности «парикмахерские и косметические услуги» и наименование с гл. 26.5 НК РФ полностью совпадает. Может ИП заключить договор с ООО на обслуживание работников этого ООО в рамках услуг, предоставляемых ИП на основе патента? Можно ли выставлять счета от ИП на ООО или оплата должна производиться безналично именно без выставления счета (чтобы исключить признаки «опта»)? Может ли быть такой вариант, что ИП предоставляет услуги (в рамках своей деятельности по патенту) безлимитно, т.е. ООО оплачивает фиксированную сумму, допустим 100 т.р. раз в месяц не зависимо от того обслуживался один человек один раз или 10 человек по 10 раз? Сумма прописана в договоре и стороны обоюдно договорились о безлимитности посещений определенного перечня сотрудников за фиксированную сумму.

Основной вид деятельности и вид деятельности, прописанный в патенте — вещи, которые могут отличаться.
Вам нужно, что именно вид деятельности, прописанный в патенте (тот, который вы перевели на ПСН), полностью соответствовал по своей формулировке виду деятельности, указанному в НК РФ. При таком раскладе проблем быть не должно.
Понятие «опт» к вашему случаю применять нельзя, так как это относится к торговле, у вас парикмахерские УСЛУГИ.
В любом случае, надо понимать, что риск того, что вопросы у налоговой могут возникнуть — есть. И в спорных моментах ссылаться следует на указанные в статье письма с разъяснениями. Нигде в НК РФ, в статье о ПСН, нет запрета на работу с юрлицами или безналичные расчеты. Есть запрет на оптовую торговлю — этот вид деятельности на патент просто не переводится.

Немного уточнений:
1. Да, вид деятельности, прописанный в патенте, полностью соответствовал по своей формулировке виду деятельности, указанному в НК РФ.
2. То есть счета выставлять можно, проблем не должно быть или же заказчик должен отправлять деньги с формулировкой «за оказанные услуги» в платежке и не показывать, что был счет? Или это не важно?
3. Проблем с безлимитным обслуживанием тоже не должно быть? Или есть нюансы?
Понимаю, что вопросы могут быть в любом случае, просто хотелось бы минимизировать последствия.
Спасибо!

Здравствуйте! спасибо за материал и онлайн-консультации! Вопрос: Правильно ли я понимаю, что юридические услуги у ИП под патент не подпадают (ни юр.услуги физическим лицам, ни юридическим) ? Заранее спасибо!

Добрый день! ИП Код ОКВЭД 31.09 Производство прочей мебели.
Можно ли перейти на ПСН? В статье же говорится только о Ремонте мебели..

Дарья, добрый день. Занимаюсь дверным сервисом: вскрытие и замена замков, отделка дверей. Я- ИП. ПСН «12 ремонт жилья и других построек». Работаю с БСО, веду книгу доходов в эксель. Не частые безналы провожу через партнеров. Пока не завел расчетный счет. Отпугивает стоимость его обслуживания. Вопрос: Могу ли я работать с организациями (вид деятельности совпадает с НК РФ), могу ли я сделать счет в сбере как физик и проводить через него денежные операции?

Добрый день!Спасибо за информацию,отличная статья. Возник следующий вопрос: Могу ли я будучи на патентной системе,вид деятельности оказание услуг по монтажу (совпадает в видом деятельности в ОКУН)принимать наличку от юр лиц,выдавая им бланки БСО? или с юр лицами работаем только по безналу?

Нет, можно и наличные расчеты проводить. Мне кажется просто, что юрлицу проще будет безналом деньги на р/с вам перекинуть.

Спасибо! Но некоторые юр. лица почему-то хотят расплачиваться наличкой. Отсюда следующий вопрос. Можно ли им выдавать товарные чеки как подтверждение оплаты за услугу или обязательно заводить бланки БСО и выдавать их?
И еще я где-то прочитала,что лимит на наличные расчеты с юр лицами -100 000 р. Это так? т.е. если у нас договор на 200 000,то нужно разбивать его на 2 договора?

Добрый день. Скажите пожалуйста каким образом налоговая проверяет,что ИП на ПСН превысило/не привысило доход в 60 млн.рублей.?

На основании Книги учета доходов, которую вы должны вести, и подтверждающих документов к ней. плюс запрос в банк по р/с

Дарья, спасибо за ответ.подскажите ещё, У нас потенциальный налог установленный налоговой 198 тыс,а фактически продали товара на 700 тыс. Кроме патента (оплаченного) и взносов в ПФР,мы больше ничего не должны из налогов?
спасибо.

Спасибо!И еще одно уточнение. Я прочитала, что форму товарного чека мы можем разрабатывать сами,соблюдая несколько требований. Т.е. я могу просто распечатывать их на принтере и выдавать людям по запросу, никак не регистрируя их в налоговой?Как тогда налоговая будет отслеживать мои доходы(не превысила ли я лимит) (кроме платежей на р/с).
И тот же вопрос по БСО. Я заказала их в типографии,нужно ли их еще как-то регистрировать в налоговой?

Товарный чек — тоже БСО, разрабатываете его в соответствии с обязательными требованиями и заказываете в типографии. Обычные товарные чеки продают в канцелярских магазинах.
На основании выданных БСО ведете записи в КУД.
С 01.07.2018 г. ИП на патенте должны будут применять онлайн-кассу — вот там все доходы фактические и отследят.

Простите, что надоедаю) Т.е. если товарные чеки являются так же БСО, то мне их нужно заказывать в типографии и вести учет в книге учета БСО? Посмотрела на товарные чеки в магазинах-по идее мы не можем их использовать,потому что они не соответствуют требованиям к БСО..

Подскажите по закрытию ип нп псн. Патент был до 31.12 все взносы в пфр оплачены за месяц до окончания патента,сам патент полностью оплачен. Рассетный счет закрыли в связи с прекращением деят-ти.сотрудников не было.только один ип. Деятельность решили прекратить до апреля. Не подавали на патент с 01.01. Надо было уведомить ифнс о закрытии ип? Какие штрафы нам сулят если подать заявление в ифнс спустя месяц окончания действия патента?

Даша, мы впервые решили заняться ком.деятельностью. И до патента нас вообще не существовало как ИП. Мы зарегистрировались в июле как ип на псн. Патент до 31.12 Т.к продаваемый нами товар сезонный то мы хотели бы подать заявление на выдачу патента где-то с апреля.

Здр-ти! такой вопрос:ИП на ЕНВД и УСН услуги населению. число работников 9 человек, несколько филиалов.Обороты небольшие до 10 млн руб в год. 1.парикмахерские услуги,2.ателье,3.фирма (изготовление и установка памятников и оградок).Отчитываемся по ЕНВД, а если безнал-УСН. Может ИП приобрести патенты на парикмахерские услуги, пошив и ремонт одежды,изготовление памятников? в течении 10 дней после подачи заявления или только с начала 2018г. после снятия с учета как плательщика ЕНВД? Ведь УСН тоже есть. Спасибо заранее за консультацию

Здравствуйте! У меня такой вопрос, хочу получить патент п. 31 — услуги поваров по изготовлению блюд на дому, могу ли я заключить договор с ООО и кормить сотрудников фирмы ООО горячими обедами?

Добрый день. Патент у нас был до 31/12/16 С нового года не продлевали патент,заявления не писали(сезонность товара) планируем с марта начать работать по патенту.Регистрация ИП была в Крыму, а деят-ть ведём в МО. Я должна буду сдать нулевую декларацию по ндс только в Крым по месту регистрации ИП?или ещё по месту ведения деят-ти? Декларация подаётся в электронном виде. Может глупый вопрос, но как в крым её отправить в эл.виде? мне надо просто на эл.адрес налоговой отправить? а как получить подтверждение того,что они её получили.
Могу ли я с заявлением на патент с марта написать заявление на УСН (совместить их) или УСН только с начала года?
Заранее благодарна за ответ.

Дарья, спасибо Вам за оперативные ответы в режиме он-лайн.
Можно ещё?:) При регистрации как ИП в графе сведения о видах эконм-ой деятельности указали ОКВЭД 52.46.7 + в заявлении на патент указали объект при осуществлении деят-ти -14(палатка).
Из опыта поняли,что сидеть и ждать клиента в палатке не очень прибыльно, решили ездить искать клиентов и предлагать наш товар,тем самым сразу реализовывать. Решили с марта подать заявление на патент с указание объекта 16 (автомобиль)и если правильно поянли,то это деятельность по ОКВЭД 47.89.1(розничная торговля в нестационарных торговых объектах прочими товарами). У нас продажа водосточных систем ПВХ.
Скажите можно такой переход сделать? И нужно ли уведомить ИФНС о смене ОКВЭД?

Добрый день, подскажите, а как быть если ИП работал с юридическими лицами, по виду деятельности, не предусматривающему работу с юр. лицами, а именно Изготовление мебели.
Возможно ли избежать санкций налоговой и уплаты налогов предусмотренных ОСНО?

Доброго времени суток! Хотел у вас поинтересоваться, я собираюсь заняться электромонтажом, он у меня относится к строительству по ОКВЭДУ, по потенту в налоговой сказали, что подходит, можно мне работать с юр. лицами по договорам через расчетный счет!? И еще вопрос в лучае чего, могу ли я под потент сделать УСН по этому виду деятельности?

Доброго времени суток! Я так понял не получится две системы налогооблажения на одном ОКВЭДе. Еще хотел спросить у меня 3 парней работают со мной, если я буду им переводить с расчетного счета денежные средства, пенсионку мне платить надо будет фиксированную за них или от их заработка какой-то процент?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста,-Патент на «техническое обслуживание и ремонт автомобилей» совпадает с Налоговым кодексом. Если оказан ремонт юридическому лицу, выписан акт выполненных работ, где расписаны услуги и товары для ремонта (фильтры, масла), и получена оплата по безналичному расчету -будет ли эта сумма попадать под патент (ведь все это использовалось для ремонта)? Или товар, использованный для ремонта должен облагаться по другой системе налогообложения?

подскажите, пожалуйста, относительно оплаты услуг ип на псн (проведение занятий по физической культуре и спорту- такая формулировка в патенте).

Я хочу организовать прием оплаты за занятия и абонементы на занятия через интернет посредством интернет эквайринга.

А так же с помощью банковского перевода по реквизитам (через отделение по квитанции или сервисами типа сбербанк онлайн).

Не видите ли вы какие-нибудь правовые ограничения такой схемы в контексте правомочности применения ПСН при получении предварительной оплаты услуг через сайт? не может ли это расцениваться как интернет-магазин, где вроде бы нельзя применять ПСН.

2) Правильно ли я понимаю, что ип на псн при оказании услуг населению вправе применять обычные бумажные бсо, изготовленные типографским методом, до 1 июля 2018 года?

Заранее спасибо за ответы,
С уважением, Алексей.

На ПСН нет ограничения на вид расчётов, вы можете принимать оплату как угодно. Интернет-магазином это не будет, так как у вас в любом случае не торговля, вы ничего не продаёте.
Да, бсо можно выдавать как раньше до 01.07.2018

Спасибо за ваш ответ.

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что, несмотря на то, что ИП по патенту имеет право не использовать ККМ до 1 июля 2018, ИП вынужден ставить онлайн-машинку, иметь прикрученную к сайту товароучетную систему и т.д.? Иначе как соблюсти новую редакцию ФЗ 54?

Ведь дело в том, что бсо должен выдаваться в момент оплаты. А в случае оплаты через интернет это невозможно, если не использовать онлайн-ккм или автоматические онлайн устройства для печати бсо.

То есть ничто не мешает ИП на патенте работать без кем, но принимая оплату через интернет надо выдавать хотя бы бсо. но их надо выдавать в момент оплаты. Вот непонятно как это сделать без ккм.

Почему не хочется бсо?
Ну так 21 век) не хочется бумагу использовать.
Но видимо придется.
Хотя, наверное, надо бы в налоговую написать. Мол как применять старую редакцию закона в отношении интернет платежей? Ведь в новой редакции указано что ип на псн могут ориентироваться на предыдущую редакцию закона.

Я совмещаю УСН и ПСН. По ПСН в законе написано предполагаемый доход в год, и исходя из него высчитывают сумму оплаты патента. У меня получается оборот по патенту в несколько раз больше предполагаемого дохода? Я могу слететь с патента или какие то другие санкции или действия со стороны налоговой?

Дарья, добрый день. Дайте совет. Я в данный момент самозанятый человек, но хочу зарегистрировать себя как ИП. Я покупаю игрушку в магазине и потом делаю вышивку на вышивальной машинке на ней под заказ физ.лица. Так же вышивка на одежде, полотенцах и т.д. Я могу применять ПСН? Так же при ПНС я смогу отправлять заказы по почте РФ? И так же я хочу дать официальную рекламу, к примеру в детской поликлинике на стенде, я смогу это сделать при такой системе налогообложения? Для рекламы мне надо будет заключить договор на оказание услуг с соответствующей организацией.

Дарья, Спасибо большое. Еще есть пару вопросов.
1. При ПСН никаких отчетностей в налоговую и т.д. сдавать не надо? Я только плачу установленный налог на вид деятельности который мне подошел?
2. Мне надо только вести книгу доходы/расходы?
3. Если я нанимаю человека, заработная плата облагается налогом? Или я просто выплачиваю заработную плату согласно нашим договоренностям? Сотрудник при этом получает отчисления в пенсионный фонд?

Заранее спасибо и извините, если задаю глупые вопросы.

Здравствуйте! у меня ИП на патенте (установка пластиковых окон). Заказчик работает с НДС и хочет документы с НДС. Могу ли я выставить счёт на оплату с 18% НДС и в последующем выставить документы (акт и счёт-фактуру)?

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Может ли ИП на ПСН с деятельностью Ремонт и пошив швейных изделий, оказывать услуги по пошиву из образца заказчика в массовом порядке, то есть не одну модель отшить а например 1000 единиц одной модели по договору подряда. При этом не превышая оборот в 60 млн.рублей в год. Есть ли здесь ограничения указанные в НК. РФ.
Спасибо!

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, хочу открыть ИП получить патент на «услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома». Фактически заниматься приемом макулатуры у населения. Реализовывать вторсырьё (макулатуру) Юр лицам, расчёт по безналу. Могу ли я работать через патент или же необходимо УСН для реализации потом Юр лицу?

Добрый день. Интересует срок подачи «нулевой»декларации. Деят-ть ИП с 01.07.16-31.12.16 на патенте велась. С 01.01.17-31.03.17 деят-ть не велась,с 01.04.17 опять взяли патент. Налоговую декларацию за первый квартал 2017 г нам сдавать до 30.04.2018?
Заранее благодарна.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Открыли ип на псн по виду деятльности — розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Открыли продуктовый магазин. Посчитал что могу работать с ООО и начал принимать платежи на расчетный счет. Назначение платежа вписывали как оплату по договору за поставку продуктов, либо оплата по договору за организацию поставок обедов в офис. Сейчас прочитал вашу статью и все коментарии. Как теперь выйти из положения и не попасть под осн по этим операциям?

Но проверка может и не быть? У них она идет планово или как это вообще происходит?

Дарья, ваша статья для меня — находка! Спасибо.

Задам и я свой вопрос, буду признателен за ответ.

Планирую открывать ИП на патенте «Осуществление монтажных, электромонтажных и санитарно-технических работ». Я сантехник-электрик.

Планирую открыть расчетный счет, но для того чтобы самому с него оплачивать материалы и оборудование для своих объектов. В большинстве случаев закупаю материал по просьбе клиента. То есть в большинстве случаев я буду сам вносить наличку на рс и оплачивать по безналу юрлицам-поставщикам. Закупки всегда связаны с осуществлением электромонтажных и сантехнических работ.

Вопрос, как мне это правильно оформлять, например в договоре с клиентом, ведь по сути я осуществляю продажу ему товара? И если я не просто передавать ему накладные буду, а сам выписывать чеки, то это, как я понимаю, будет расценено как продажа. Помогите разобраться, пожалуйста

Дарья, пожалуйста, помогите разобраться. ИП занимается изготовлением обуви, заготовок обуви по заказу юрлица. Можно ли получить патент по этому виду деятельности? ОКВЭД 15.20

Добрый день. Подскажите пожалуйста, я ИП на усн, продажа готовой фабричной мебели. Хочу перейти на патент. Первый этаж зал 53 метра,где происходит расчёт с покупателями и демонстрация выставочных образцов. Склада нет, мы привозим мебель под заказ со склада фабрики, я могу его условно разделить на секции и взять два патента? Второй этаж 47 м и 54. Могу я взять 5 патентов по одной точке? Или может второй этаж можно квалифицировать как выставочный зал?

Добрый день,
помогите разобраться: есть патент на «Сбор, обработку и утилизацию отходов, а также обработка вторичного сырья». По факту мы занимаемся сбором и в последствии перепродажей на переработку другому ИП. Я действую в рамках ПСН или все-таки продажа не будет считаться?

Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, на патенте ип может ли принимать от ооо с ндс или нет? если да, то кто платит ндс?

Здравствуйте. Собираюсь подавать документы на открытие ИП. Соответственно сразу подаю заявление на ПСН. Вид деятельности: изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы.. Хотелось бы узнать некоторые нюансы:
1.Какую бух. отчетность нужно вести при оказании данных услуг и нужен ли кассовый аппарат?
2.Могу ли я работать с юр. лицом по безналу(описание соответствует НК РФ).
3. Подходит сюда такая услуга, как ламинирование.
Так же хотелось бы узнать на примере: есть клиент, который хочет заказать у меня печать визитки — 1000 экз. и пригласительные в его ночной клуб, подходит ли это под данный вид деятельности и не будет ли расценено в дальнейшем,как услуга для предпринимательской деятельности.

Хотелось бы узнать. На какую систему налогообложения можно встать при осуществлении такого вида деятельности как:распечатка текста и ксерокопирование. Спасибо!

Добрый день!Подскажите, пожалуйста.Открыл ИП в Московской области, собираюсь заниматься оказанием услуг по регистрации ИП,ООО (заполнение форм, подготовка уставных документов и пр.). Возможно ли применение патентной системы по данной деятельности? Спасибо!

Здравствуйте.
Буду рад, если прольете свет на несколько вопросов. Патентом – розничная торговля в помещениях не более…
1)Насколько я понимаю: дистанционная торговля не попадает под патент – «розничная торговля в помещениях». Говоря проще: я не могу доставлять товары из своего магазина, в рамках патента и должен отчитываться по ним по УСН (6% на данный момент). Это значит, что в числе прочего я не могу использовать «интернет эквайринг» т.е. как только деньги пойдут на мой РС будет видно, что они за дистанционную торговлю. Верно ли я понял?
2)Тот же самый вопрос касаемо продажи товаров через почту. Могу ли я указывать свой РС для возврата денег банком эквайрером?
3)Из статьи я понял, что в целом можно получать деньги путем выставление счета без оформления договора поставки. Т.е. вопросы возникнуть могут, но в целом можно. Возьмем два примера.
Пример а)Клиент купил товар и оплатил его со счета юр.лица, деньги перевел на мой РС но по факту хочет забрать товар доставкой. Проверить, как именно он забрал свой товар никто не сможет, в назначении платежа не будет значиться, что это доставка, а чек может быть без детализации. Т.е. – я так понимаю, что это можно?
Пример б)Клиент из региона купил товар и оплатил его со счета юр.лица, деньги перевел на мой РС, но по факту хочет забрать товар доставкой. Проверить, как именно он забрал свой товар никто не сможет, ведь он мог быть транзитом в Москве (или же третье лицо могло оформить за него, будучи в МСК), а доставку он мог заказать дистанционно у другой фирмы на свое имя. Или доставку оформили ему мы у другой фирмы дистанционно. В общем если я все понимаю верно, то претензий, в том числе, не должно возникнуть у налоговой?
4)Планирую продавать товар в рассрочку через посредничество банка. В платеже, который мне будет переводить банк, будет значиться «оплата по договору такому-то номер, без НДС». Товары в рассрочку по договору с банком я имею право продавать только в магазинах, т.е. это будет розничная торговля, как указано в патенте. Теоретически проблем быть не должно, но по факту в назначении платежа все очень размыто, смогу ли я доказать налоговой, что эти деньги попадают под патентную деятельность?

Здравствуйте, Дарья. Подскажите, пожалуйста как правильно поступить.
У нас ИП, работаем по патенту, розничная торговля. Планируем заключить договор реализации с юридическим лицом (получается, опт). Оплата будет через рассчётный счёт. Вопрос такой: как это всё правильно оформить в налоговой? Нужно ли к ним идти сразу после заключения договора, либо в конце года? И ещё, надо ли вести для такого «опта» отдельную книгу доходов? Спасибо!

Добавить комментарий