Кого новый закон освободил от применения онлайн-кассы? Закончилась очередная отсрочка по онлайн-кассам. Поправки уже не спасут Кто применяет онлайн кассы в году

С 1 июля многим предпринимателям и фирмам все-таки придется использовать онлайн-кассы. Даже тем, кто пока пользовался законной отсрочкой. У некоторых она будет действовать еще год, но кому-то принимать деньги без кассы нельзя даже на расчетный счет.

Те поправки в закон № 54-ФЗ , которые приняла госдума и скоро подпишет президент, уже не помогут. Там хоть и есть много интересного, но это касается сложных ситуаций с расчетами через банк. Кардинальных изменений по новым отсрочкам не будет. Но мы пока их и не рассматриваем - пишем только о том, что реально работает. О поправках потом.

Екатерина Мирошкина

экономист

Оплата через интернет-банк или электронными деньгами - нужна касса

До 1 июля 2018 года была отсрочка: если покупатель заплатил через клиент-банк или по квитанции с реквизитами, чек ему можно было не выбивать. С этим не все было понятно, но Минфин

Расчетов картами эта отсрочка не касалась: если при оплате клиент вводил номер карты, ему надо было прислать чек, а для этого - купить онлайн-кассу.

Теперь чек нужно пробивать, даже если покупатель платит картой, «Яндекс-деньгами», по реквизитам в счете, по квитанции в банке, вводит номер счета в приложении или на сайте банка. Все это электронные средства платежа - нужен чек.

Как пробивать чек при расчетах такими способами, пока непонятно: как продавец должен отслеживать такие расчеты, передавать чеки, соблюдать при этом временной интервал. Пояснения на этот счет есть в поправках - расскажем, когда все заработает.

Общепит и торговля через автоматы - если есть работники, нужна касса

У розничных магазинов и кафе с работниками отсрочка закончилась. Нужно покупать кассу.

Торговля через автоматы - это вендинговый бизнес. Например, когда через специальные аппараты продают кофе, шоколадки, воду, игрушки, бахилы. Теперь такие автоматы должны пробивать чеки. Правда, непонятно, как именно это должно происходить. В поправках по этому поводу есть пояснения, но пока это не закон.

Если автомат оформлен на ИП и у него нет работников, действует отсрочка до 1 июля 2019 года.

Общепит и розница на ЕНВД и ПСН - отсрочка только для ИП без работников

Услуги населению - отсрочка до 1 июля 2019 года

Если компании или ИП оказывают услуги населению, кроме общепита, отсрочка пока действует. Это не следует прямо из закона, но стало понятно из письма Минфина от 15.06.18 № 03-01-15/41183.

Минфин говорит так: если порядок выдачи бланков строгой отчетности без применения ККТ при оплате услуг по безналу ранее установлен не был, можно не применять кассу и не выдавать БСО до 1 июля 2019 года. Значит, до этой даты безналичные расчеты за услуги населению можно проводить без чеков и бланков.

Наш эксперт Антон Дыбов рассказывал на вебинаре об онлайн-кассах , что даже ИП без работников должны будут пробивать чеки. Письмо Минфина появилось после вебинара.

Антон Дыбов - слушателям вебинара и читателям Т-Ж :

На вебинаре и в ответах на вопросы я говорил, что при заочных безналичных расчетах за услуги населению с 01.07.2018 нужно применять онлайн-ККТ . Это следовало из законов № 54-ФЗ , № 290-ФЗ и подзаконных актов. Да и сейчас следует.

Однако Минфин истолковал нормы по-другому и освободил такие расчеты от ККТ и БСО до 01.07.2019.

Если бы аргументацию чиновников использовал человек вроде меня, налоговики бы ее не приняли - оснований для этого достаточно. Но с Минфином они спорить не станут, и это на руку бизнесу.

Я в странном положении: вроде бы нужно извиниться, а вроде бы и не за что. Предугадать, что министерство истолкует закон так, как оно это сделало, было невозможно.

Итак, онлайн-касса для безналичных расчетов за услуги населению пока не нужна, если вы:

оформили ИП или открыли фирму;
получаете деньги наличными, картами, электронными деньгами, через агрегаторы или на расчетный счет;
как ИП вы даже наняли себе работников, но только если это не общепит или розница (там отсрочка только без работников).

Услуги населению - это не любые услуги для людей. Список есть в специальном классификаторе.

Например, к ним относятся: ремонт обуви, бытовой техники, мебели, установка дверей, автомойка, стрижки, прокат самокатов и велосипедов, охрана, бухгалтерские консультации, оценка ущерба, установка компьютеров, ландшафтный дизайн, написание текстов, некоторые виды инфобизнеса. Но отсрочка по кассам для этих услуг при оплатах по безналу действует только до 1 июля 2019 года.

Если появятся работники - в рознице и общепите нужна касса

Даже если сейчас есть право на отсрочку, но появится сотрудник с трудовым договором, в рознице и общепите придется покупать и регистрировать онлайн-кассу. На это есть месяц после заключения договора.

Например, ИП открыл торговую точку и продает там детские конструкторы. Все делает сам, работников у него нет, деньги принимает наличными или через сайт. До 1 июля 2019 года касса ему не нужна. Если клиент попросит, можно выдать бланк строгой отчетности на бумаге.

Получить вычет 18 000 рублей - если успеете

Не любая передача денег считается расчетами. Например, если компании возвращают заем, чек она не пробивает. При выдаче зарплаты или в подотчет кассу тоже не используют. Деньги от дольщиков тоже принимают без чеков.

Есть мнение экспертов по поводу того, что чек нужно пробивать даже при выдаче денег сотруднику в подотчет. Чеки действительно пробивают и на расходные операции, но все-таки выдачу денег сотруднику для покупки товаров с натяжкой можно назвать расчетами. Ситуация должна проясниться, когда примут поправки. А может, все только усложнится и бизнесу придется действовать по ситуации.

Льготные виды деятельности - касса не нужна

Полный перечень есть в статье 2 закона № 54-ФЗ . Там перечислены виды деятельности, для которых кассу не нужно покупать независимо от дат и отсрочек.

Например, касса вообще не нужна независимо от налоговых режимов и работников, если за наличные продаются:

Газеты и журналы.
Обеды в школьной столовой.
Ценные бумаги.
Билеты в автобусе.
Товары на рынках и ярмарках (кроме прилавков, павильонов и продажи товаров из перечня).
Мороженое и безалкогольные напитки в киосках.
Квас, молоко, масло в автоцистернах.
Сезонные овощи вразвал.

Прием стеклотары.
Ремонт обуви.
Изготовление ключей.
Присмотр за детьми, пожилыми людьми и инвалидами.
Вспашка огородов и распиловка дров.
Услуги носильщиков на вокзалах.
Сдача в аренду квартиры, которая принадлежит ИП и им же сдается.

Сельские аптеки, религиозные обряды тоже в списке льготников. Еще есть исключения для труднодоступных местностей, но нужно сверяться с официальным списком таких районов в своем регионе.

Безналичные расчеты с ИП и фирмами - без кассы

Когда платит фирма или ИП , чеки нужно пробивать только при наличных расчетах. Если партнер по бизнесу платит через банк по платежному поручению, пробивать чек не нужно.

Но есть нюанс с ИП . Иногда счет выставляют на ИП , а оплатить он может со своей личной карты. Тогда придется пробить чек, потому что фактически деньги заплатит физлицо.

Что будет, если работать без кассы?

За работу без онлайн-кассы или чеков могут оштрафовать. Сумма зависит от формы бизнеса и вида нарушения. Например, если кассу нужно использовать, но ее не используют, штраф составит минимум 10 тысяч рублей для ИП и 30 тысяч рублей для компании.

10 000 Р

штраф для ИП за работу без кассы

Если чеки пробивают, но там не хватает реквизитов, придется заплатить до 3 тысяч рублей для ИП и до 10 тысяч рублей для компаний. Чтобы избежать штрафа, нужно самостоятельно исправить ошибку и честно сообщить в налоговую через личный кабинет. Даже если нарушение найдут при проверке, штрафа не будет.

Срок давности по нарушениям с кассами - 1 год. Если налоговики найдут давнее нарушение, штрафовать они не смогут. Но надеяться на это не стоит: налоговая имеет право проверять работу с кассами, в том числе с помощью контрольных закупок. И проверяет.

Мне не все понятно с этими кассами

Посмотрите наш вебинар об онлайн-кассах . Это полное руководство от грамотного эксперта. Там обо всем, что нужно знать бизнесу про кассы , чеки, регистрацию и проверки.

С начала 2017 года все предприниматели должны перейти на онлайн-кассы. Соответствующий закон был принят на федеральном уровне в 2016 году. Он подразумевал постепенное введение касс, что позволит юридическим лицам полностью отладить работу с ними, при этом закупиться нужной аппаратурой без лишней спешки. Аппараты нового образца уже поступили на многие предприятия, до этого использующие классические кассы. Им пришлось лишь заменить их на новые. Несмотря на уже введенный закон, многих все же волнует вопрос — Онлайн кассы с 1 июля 2019 года кто должен перейти и как работать на новом оборудовании? Ответ на него можно узнать из нашей статьи.

Что такое онлайн-касса

Юридическое название термина – «Касса-ККТ».

Онлайн-кассой аппарат был назван из-за необходимости подключения к интернету. Целью его использования, в отличии от стандартного аппарата, является не только хранение информации о пробитых чеках, но также и их мгновенная отправка в базу оператора фискальных данных (ОФС).

Эта служба является посредником между ФНС и юридическим лицом. Все полученные сведения, она передает в налоговую.
Использовать разрешается отдельно разработанный перечень моделей аппаратов, который входит в реестр контрольно-кассовой техники. Онлайн-касса распечатывает чек нового образца. На нем остаются данные не только о совершенной покупке, но также данные для перехода на сайт ОФС. По ней покупатель может проверить отправился ли полученный чек в ФНС. Если нет, можно обратится с жалобой. Это даст возможность уличить предпринимателей в ведении незаконной деятельности.
При покупке товара, покупатель также может запросить прислать ему чек в электронном виде на смартфон или имейл. Все данные ему передаются напрямую из ОФС.

Преимущества и недостатки онлайн-касс

Внедрение онлайн-касс вызвало массу недовольств среди предпринимателей. Для многих данное нововведение считается неуместным, в основном это относится к тем, кто частично скрывает уровень своих доходов. Однако, это лишь личные прихоти и желание уклонится от уплаты налогов.

Для государства онлайн-касса – это возможность получить все налоговые выплаты, сократив число уклонений.

Касса позволит сделать все сделки прозрачными, при этом работа налоговых органов будет значительно облегчена. Налоговикам теперь нет надобности лично посещать предпринимателя для проверки чеков, вся работа будет осуществляться в онлайн-режиме.
Законопослушным предпринимателям внедрение онлайн-касс также не должно доставить неудобства. Их работа не будет отличаться от прежней, единственный недостаток – необходимость приобретения нового оборудования за свой счет. Несмотря на это, предприниматель получит большую выгоду в виде сокращения числа проверок от ФНС.

Кого не коснется внедрение онлайн-касс

На законодательном уровне был разработан перечень предпринимателей, которым нет необходимости устанавливать онлайн-кассы. К ним относятся:

Ремонт обуви.
Торговля напитками из бочек.
Мелкие продавцы на необустроенных рынках.
Сдача жилья в аренду.
Торговля мороженым.
Кредитные учреждения.
Религиозные организации.
Организации, торгующие акциями.
Кондукторы.
Столовые в общеобразовательных учреждениях.
Отдельно взятые виды ИП, внесенные в соответствующий реестр.

Кто обязан перейти на онлайн-кассы

Как уже говорилось выше, переход на онлайн-кассы осуществляется постепенно. Поэтому, до наступления 1 июля 2019 года на них обязаны перейти:

Владельцы недавно созданных компаний.
Магазины и заведения, реализующие алкоголь.
ИП и организации на ОСН, УСН и ЕСХН.
ИН на ЕНДВ и ПСН, занимающиеся розничной торговлей, оказывающие услуги общепита, имеющие отдельно нанятый рабочий персонал.

К июлю 2019 года все организации, не вошедшие в вышепредставленный список, также должны перейти на онлайн-кассы.

Когда покупать «Кассу-ККТ»

Предприниматели должны понимать, что отведенное им время дается на закупку оборудования. Не стоит откладывать приобретение прибора и его комплектующих на последний момент. В этом случае можно столкнуться с большой очередью и банальным дефицитом столь необходимого товара. Это грозит срыванием срока ввода кассы в эксплуатацию и наложением штрафов.
Приобретая онлайн-кассу также необходимо купить фискальный накопитель. Он подлежит замене каждые 13 месяцев. Поэтому стоит заблаговременно позаботится и о его покупке перед окончанием срока использования.
Если говорить о стоимости аппарата , то стоит отметить что цена наиболее бюджетной модели начинается с отметки в 19 тыс. рублей. При этом, купить аппарат можно исключительно в специализированных магазинах.

Льготы на приобретение онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН могут претендовать на получение налогового вычета . Основное условие – регистрация аппарата в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Размер вычета составляет 18 тыс. на один приобретенный прибор.
Обратится за налоговым вычетом можно в ФНС. С этой целью составляется заявление с указанием:

Данных налогоплательщика.
Даты и номера патента.
Даты уплаты налога.
Суммы вычета.
Названия модели кассы и ее номер.
Суммы, затраченной на покупку, монтаж и настройку аппарата.

Стоит учитывать, что оформление данной льготы будет возможно только в 2019 году, на момент полного перехода на онлайн-кассы.

Регистрация онлайн-кассы

Приобретение «Кассы-ККТ» - это лишь первый шаг. Аппарат еще необходимо правильно настроить, зарегистрировать и ввести в эксплуатацию. Регистрация прибора возможна следующими способами:

через ФНС. Для постановки кассы на учет необходимо обратится к сотруднику налоговой, предоставив документы на прибор. После их проверки, кассе будет присвоен индивидуальный номер;
через «Налог.ру». Онлайн-портал открывает широкие возможности для юридических лиц. При наличии электронной подписи, зарегистрировать кассу не составит проблем;
через сервисную организацию. На сегодняшний день существует большое количество компаний, предлагающих профессиональную помощь в регистрации и обслуживании кассовых аппаратов. Однако, за их услуги придется заплатить немалую сумму.

Каким образом будет осуществляться регистрация онлайн-кассы решать исключительно ее владельцу.

Чем грозит уклонение от установки онлайн-кассы

Поскольку онлайн-кассы вводятся в обязательном порядке, предпринимателям стоит позаботится об их своевременном монтаже. Уклонится от данной обязанности не получится, разве что попасть под льготную категорию юридически лиц.

Несвоевременная установка или отказ от онлайн-кассы приведет к наложению серьезных штрафов.

К примеру, торговля без аппарата обойдется минимум в 10 тыс. рублей, монтаж несоответствующего оборудования – в 3 тыс. рублей. Также предусмотрен штраф за несвоевременную отправку электронного чека покупателю, он составит 10 тыс. рублей.
Первое нарушение действующего закона повлечет за собой лишь устное предупреждение и необходимость оплаты штрафа в государственную казну. Второе будет более серьезным, здесь штраф вырастает втрое, при этом возможно вынесения решения о приостановлении предпринимательской деятельности на срок до трех месяцев.

Избежать наложения штрафа можно в случае подтверждения задержки ее монтажа по вине третьего лица, тоже самое касается передачи электронного чека покупателю. К примеру, из-за сбоев работы провайдера.

Будут ли отменены онлайн-кассы

Введение онлайн-касс оправдано для крупного бизнеса, где ежедневная прибыль сможет превысить стоимость самого прибора. Для мелких предпринимателей, приобретение и обслуживание аппарата обойдется не дешево. В связи с этим, многие ИП начали жаловаться на необоснованность введения данного закона и нарушения их прав.
Среди предпринимателей ходят слухи об отмене онлайн-касс, однако данная информация ничем не обоснована. Внедрение аппаратов началось только недавно и будет завершено окончательно в запланированный период. Их отмена не предусматривается.
Как бы не хотелось, но предпринимателям придется потратится на покупку «Кассы-ККТ». В противном случае, возникнет необходимость дополнительной оплаты штрафа.

(13 оценок, среднее: 4,85 из 5)

На момент публикации этой статьи новые поправки в закон 54-ФЗ о применении кассовых аппаратов ещё официально не приняты, но законопроект №344028-7 уже принят Государственной Думой в третьем чтении и направлен в Свет Федерации на рассмотрение.

Дата введения этих поправок в действие зависит от того, когда этот закон подпишет президент России. Будем условно говорить, что эта дата - 1 июля 2018 года, как это и было задумано нашими законодателями.

В закон внесены очень серьезные изменения. Сегодня мы поговорим о том, надо ли применять ККТ при безналичных расчетах с физическими лицами?

Эти изменения касаются практически всех кто продает товары, работы и услуги.

Что такое безналичные расчеты?

Начну с того, что и сам закон поменял свое название - в наименовании закона «наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» заменили словами «расчетов в Российской Федерации». И теперь название закона звучит так: "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"

Это означает, что теперь практически все расчеты между организациями (ИП) и физическими лицами, в том числе и безналичные, попадают под действие данного закона.

Давайте разберемся - что такое расчеты в безналичном порядке и расчеты с использованием электронных средств платежа.

В соответствии с п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161‑ФЗ "О национальной платежной системе":

электронное средство платежа - средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Письмом Банка России от 02.05.2012 N 14-27/270 разъяснено, что к электронным средствам платежа относятся и расчеты банковскими картами. При этом платежи физических лиц через системы "Онлайн-банк", электронные кошельки. платежные системы (Яндекс-Касса, РБК-Мани и т.д.) также приравнены к электронным средствам платежа.

Таким образом все электронные средства платежа приравнены к безналичным расчетам, а при осуществлении безналичных расчетов теперь необходимо применять ККТ.

Существуют ли случаи, когда при оплате физическим лицом за товары, работы или услуги ККТ применять не надо?

Да, существуют:

покупатель оплатил посылку с товарами наложенным платежом на почте;
покупатель оплатил товары, услуги в банке по квитанции ПД-4 наличными деньгами (до 1 июля 2019 года);
покупатель оплатил товары, услуги через терминал наличными деньгами (до 1 июля 2019 года).

Если покупатель в банке или при расчетах через терминал использовал банковскую карту, то это считается расчетом с использованием электронного средства платежа и в этом случае кассовый чек пробивать необходимо.

Как применять ККТ при безналичных расчетах с физическими лицами?

Статьёй 2 законопроекта вносятся следующие пункты, касающиеся расчетов с физическими лицами:

Пользователи при осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом и не подпадающих под действие положений пунктов 5 и 5 1 настоящей статьи, обязаны обеспечить передачу покупателю (клиенту) кассового чека (бланка строгой отчетности) одним из следующих способов:

1) в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (клиентом) пользователю, не позднее срока, указанного в пункте 5 4 настоящей статьи;

2) на бумажном носителе вместе с товаром в случае расчетов за товар без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме;

3) на бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии клиента с пользователем или уполномоченным им лицом в случае расчетов за работы и услуги без направления клиенту такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме.
5 4 При осуществлении расчетов, указанных в пункте 5 3 настоящей статьи, кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.
Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.

Итак, если покупатель при оплате товаров, работ, услуг использовал электронное средство платежа, то есть оплатил через онлайн-банк по реквизитам организации (ИП), через терминалы с использованием банковской карты, через различные платежные системы с использованием интернета, со своего электронного кошелька, то необходимо выбить чек.

Если он оплатил наличными деньгами в банке или через терминал, то чек пробивать не надо.

Но в любом случае, ка бы он ни заплатил, к вам деньги придут на ваш расчетный счет. Вопрос в том, как нам по выписке банка понять, каким способом оплатил наш покупатель? Как мы можем понять - отдал покупатель операционисту банка наличные или свою банковскую карту?

В выписке банка всегда указывается корреспондентский счет, с которого вам поступили деньги.

Если коррсчет начинается с цифр - 30233, то это расчеты без открытия счета, то есть оплата через операциониста в банке или расчетном центре.То есть покупатель заплатил наличными деньгами и чек пробивать не надо. А если коррсчет начинается с цифр - 40817, значит, покупатель оплатил при помощи карты или через онлайн банк и чек в этом случае пробивать надо.

А что делать, если вы никак не можете понять, каким образом покупатель оплачивал ваш товар или услугу? Тогда, чтобы избежать штрафов лучше пробить чек.

Как и в какой момент пробивать чеки?

По умолчанию в любом кассовом аппарате есть возможность при формировании чека выбрать "Наличную оплату" или "Оплату картой". Но с введением новой редакции закона 54-ФЗ на кассовом аппарате должна появиться кнопка, позволяющая выбрать "Безналичный платеж". Об этом должны позаботиться производители кассовых аппаратов и вовремя обновить программное обеспечение вашей кассы. Если кассу вам придется покупать, то надо иметь ввиду наличие возможности создать чек при безнальной оплате.

Обратите внимание!

И уж если речь зашла о покупке новой кассы для тех, кто раньше их не применял, то надо иметь ввиду, что ИП на ЕНВД, патенте и УСН "Доходы минус расходы" могут применить налоговый вычет в сумме 18 тысяч рублей на каждый приобретенный кассовый аппарат. Но только в том случае, если этот аппарат приобретен до 1 июля 2018 года.

Итак, при формировании чека при безналичной оплате необходимо выбрать соответствующий вид оплаты. И только в этом случае у вас не будет задвоения выручки.

В какой момент нам надо пробить чек?

В законе написано: не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Переведу на русский язык - каждый день вы обязаны получать выписку банка, если ожидаете поступление денег от физических лиц на расчетный счет. Как только выписку вы получили, посмотрите номер корреспондирующего счета и если выяснится, что покупатель платил электронными средствами платежа, а не наличными в банке, то сразу выбивайте чек. Если у вас есть номер его телефона или адрес электронной почты, то внесите эти данные в кассовый аппарат в момент формирования чека - кассовый аппарат отправит покупателю электронную версию чека. Если у вас нет этих данных, то чек в бумажном варианте прикладывается к сопроводительным документам на товар, услугу и передается покупателю либо лично при передаче товара или оказании услуги, либо кладется в посылку с товаром.

При оказании услуг в электронном виде у вас обязательно должен быть адрес электронной почты покупателя и в этом случае бумажный чек вы не обязаны передавать. Но передать электронный чек необходимо.

Отсрочка до июля 2019 года новой редакцией закона предоставлена только для ТСЖ при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг. Про применении ККТ при выдаче займов - это отдельный разговор и тема отдельной статьи.

В законе сохранилось положение, что при расчетах между юридическими лицами и ИП по безналу чеки пробивать не надо. Но встречаются случаи, когда счет выписан на имя ИП, а он заплатил не с расчетного счета, а картой физического лица за свое ИП. В этом случае тоже придется пробить кассовый чек. Не важно, за кого поступила оплата - важно от кого. Даже если физическое лицо оплачивает со своей карты за покупки, предназначенные организации, чек пробивать надо. Например, сотруднику организации выдали аванс на покупку канцтоваров. Он оформил заказ в интернет магазине, получил счет и оплатил своей картой. Кассовый чек необходимо пробить.

Если вам на валютный счет пришел платеж от иностранного физического лица , то чек пробивать надо. Закон не делает исключений для оплаты иностранными гражданами. Однако в законе есть требование, что чеки пробиваются в валюте РФ, то есть в рублях. Пришло на валютный счет 100 долларов - переведите их по курсу ЦБ на дату выписки и пробейте чек.

Есть ли возможность при продажах через сайты обойтись без кассового аппарата? - Есть. Но только если вы не получаете выручку от физических лиц через онлайн-банки... Об этой возможности я расскажу вам на моей

В прошлом году появилась новая редакция 54-ФЗ: теперь кассы должны выходить в интернет, чтобы автоматически отправлять данные о продажах в налоговую.

Реформа проходит в несколько этапов. На первом этапе на онлайн-кассы перешли все, кто уже применял кассу ранее. До 1 июля 2018 года идёт второй этап перехода на новые правила. Но правительство внесло изменения, и часть предпринимателей освободилась от обязательного применения касс до 2019 года.

Мы ответим на все вопросы и расскажем, кого касается реформа, как перейти на новую кассу выгодно и не получить штрафы.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Кто переходит на онлайн-кассы в 2018 году

ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите с наемными сотрудниками
ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией с наемными сотрудниками
ИП в вендинге с наемными сотрудниками

В отношении вендинга закон постоянно обновляется. Когда появятся изменения, мы расскажем о них в блоге

Что в итоге

Если у вас оформлен хотя бы один работник и вы на ЕНВД, подключите онлайн-кассу до 1 июля 2018 года.

Если вы используете две системы налогообложения - например, УСН и ЕНВД - выбирайте подходящую кассу и программное обеспечение. Все кассы Дримкас работают с несколькими системами налогообложения

Кому полагается отсрочка от онлайн-касс до 2019 года

Что требует 54-ФЗ

Мы уже подробно рассказывали о новых поправках в законе - что это за реформа, как регистрировать и выбирать кассу:

Если вкратце - теперь касса должна подключаться к интернету, чтобы передавать информацию о продажах в налоговую через ОФД и хранить данные о чеках на фискальном накопителе.

Старую автономную кассу уже не оптимизировать: надо покупать новую. Ваша касса соответствует 54-ФЗ, если она есть в реестре ККТ .

Как выбрать онлайн-кассу

По закону предприниматели и фирмы могут работать только с онлайн-кассой из реестра ККТ . То же самое касается фискальных накопителей .

Покупка онлайн-кассы зависит от сферы бизнеса: под каждый нужна своя касса. В первую очередь надо отталкиваться от потребностей бизнеса, чтобы работать по закону, повышать продажи и не переплачивать за ненужное оборудование. Рассмотрим пример.

В столовой ежедневно пробивается до 400 чеков. Значит, ей нужны быстрые фискальные регистраторы, удобные кассы с большим экраном, товароучетная система. Так кассиры смогут быстро работать с клиентами, а бухгалтеры и товароведы отслеживать продажи и товарные позиции.

В небольшом магазине у дома, где продаются продукты и пиво, тоже пробивается до 400 чеков. Ему переплачивать за большой экран, быстрый фискальный регистратор и систему товароучета не надо. Но ему нужны сканер штрихкодов и касса, которая позволяет продавать алкоголь по требованиям ЕГАИС.

Мы разделили кассы по сферам деятельности, чтобы вы нашли оптимальное решение для бизнеса. Если мы не указали ваш бизнес - свяжитесь с нами: поможем выбрать подходящую кассу.

Какой у вас бизнес?

Когда покупать онлайн-кассу

До 1 июля осталось два с половиной месяца: к этому времени надо зарегистрировать кассу, подключить её к ОФД и фискальному накопителю. Если не успеть вовремя, будет штраф. Кажется, что времени ещё много. Но надо помнить о трёх моментах:

Регистрация кассы. Можно зарегистрировать кассу самостоятельно. Правда, иногда с регистрацией возникают трудности. И тогда на помощь приходят сервисные инженеры, которые настраивают кассы. Но чем ближе 1 июля, тем больше занятых настройщиков. Если запланировать регистрацию впритык, есть вероятность, что найти свободного специалиста будет сложно. В итоге можно опоздать с регистрацией.

Персонал. Продавцам и тем, кто будет работать с онлайн-кассой, надо научиться работать с новым устройством. Это занимает время.

Логистика. Кассу ещё нужно успеть доставить. Если все предприниматели начнут покупать оборудование в последний момент, может случиться логистический коллапс: поставки задержатся, а цены на доставку вырастут.

Чтобы успеть с регистрацией, не получить штраф и обучить персонал работе с кассой без суеты, купите её заранее: хотя бы в начале мая.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2018 году

До 1 июля 2018 года ИП на ЕНВД и ПСН могут получить налоговый вычет за расходы по онлайн-кассе. Предприниматели полностью или частично компенсируют траты на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение или установку и настройку кассы.

Налоговый вычет - до 18 000 ₽ на расходы по каждой кассе. Если касс несколько, затраты можно вернуть по всем устройствам. Главное условие - зарегистрировать кассы до 1 июля 2018 года.

Какие ещё условия

Вычет не может быть больше стоимости устройства. Например, если у предпринимателя три кассы по 12 000 ₽, 17 000 ₽ и 24 000 ₽, он получит 18 000 ₽ вычетом только за последнюю. За остальные - 12 000 ₽ и 17 000 ₽ соответственно.

Как вернуть налог в конце года

Предпринимателю на ЕНВД:

Купить онлайн-кассу
Подать налоговую декларацию

Предпринимателю на ПСН:

Купить онлайн-кассу
Зарегистрировать оборудование до 1 июля 2018 года

Те, у кого есть отсрочка по онлайн-кассам до 2019 года, могут получить налоговый вычет в следующем году

Какие штрафы и санкции

ФНС обозначила несколько нарушений, по которым выдаётся штраф:

Продажа вне кассы

Для физлиц: от 10 000 ₽ до приостановки деятельности на 90 суток
Для юрлиц: от 30 000 ₽ до дисквалификации на срок до 2 лет

Продажа по кассе, которая не соответствует 54-ФЗ

Невыдача кассового чека или БСО в печатном виде;
невыдача документов в электронном виде по требованию покупателя

Для юрлиц и физлиц: от предупреждения до штрафа в 10 000 ₽

Как легально избежать штрафов

Сообщить в налоговую о нарушении раньше, чем она заметит его
Предоставить документы, подтверждающие нарушение
В случае продажи вне кассы составить чек коррекции

С первого июля завершится вторая волна преобразований в сфере применения контрольно-кассовой техники. Перечень организаций и ИП, обязанных выдавать чеки, расширится.

Приобрести кассу теперь придется:

организациям и ИП, осуществляющим электронные расчеты с физлицами с помощью систем «Клиент-Банк», «Интернет-банкинг» и «Мобильный банкинг»;
компаниям и предпринимателям, имеющим наемный персонал и работающим с сфере общепита;
предприятиям и ИП, лишенным права не применять ККТ по причине изменения льготного перечня Закона о ККТ.

Рассмотрим каждую категорию более детально.

Электронные платежи

Если вы принимаете оплату от физлиц, используя «Клиент-Банк», «Интернет-банкинг» или «Мобильный банкинг», готовьтесь к покупке ККТ.

Сейчас это требование действует только при получении платежа с банковской карты.

Услуги общественного питания

Организации и ИП на основной и упрощенной системах налогообложения, оказывающие населению услуги общепита, должны применять кассовые аппараты с 01.07.2018 в том случае, если имеют в штате наемных сотрудников.

Если работников нет, то использование ККТ откладывается до 01.07.2019.

ЕНВД

Все предприятия, применяющие ЕНВД и работающие в розничной торговле и общепите, должны перейти на онлайн-кассы с 01.07.2018.

Что касается индивидуальных предпринимателей с аналогичным режимом, то такая обязанность появится только у розничных торговцев и только при наличии наемных работников.

Если их нет, то с кассой можно повременить до 01.07.2019.

Торговля через автоматы

С первого июля организации и ИП, реализующие продукцию или услуги через автоматы, также обязаны пробивать чеки.

Отложить приобретение ККТ еще на год могут только ИП без наемных сотрудников.

Льготный перечень Закона о ККТ

Если деятельность организации или предпринимателя указана в перечне ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении ККТ», то с 1 июля применять кассовую технику не требуется.

К таким видам деятельности относятся:

продажа печатной продукции;
продажа ценных бумаг;
продажа проездных билетов в транспорте;
ярмарочная и рыночная торговля и т.д.

Однако если при осуществлении указанных видов деятельности используются торговые автоматы, платежные терминалы или реализуется подакцизная продукция, перейти на ККТ придется.

Существуют две редакции перечня: старая и действующая. И если в последней редакции ваша деятельность не найдена, хотя была указана в прежней, с 1 июля вы обязаны перейти на ККТ.

Предприятия и ИП, расположенные в труднодоступных или отдаленных местах

Предпринимателям и ИП отдаленных областей ККТ пока можно не применять.

Исключения составят лишь расчеты через автоматические устройства (терминалы и автоматы) и торговля подакцизными товарами.

Наличие таких условий обязывает установку ККТ с 01.07.2018.

Патентная система

Предпринимателям с режимом ПСН стоит озаботиться покупкой кассы с 01.07.2018 только в случае, если они трудятся в сфере общепита либо торгуют в розницу и при этом имеют работников.

Во всех иных ситуациях покупку ККТ можно отложить еще на год.