Какие налоги взимаются при покупке недвижимости жилплощади. Платится ли с покупки квартиры налог
При покупке квартиры по закону платить налог не нужно. Налоговый орган давно перестал контролировать гражданские расходы и не имеет на это права. Все налоги по заключенной сделке должен уплачивать продавец, да и то лишь в том случае, если владел данной недвижимостью меньше трёх или пяти лет по новым правилам.
Кроме того, не надо самостоятельно сообщать налоговому органу о своей покупке. Даже если нужно платить подоходный налог, все данные о ней передаёт Росреестр. Именно в этом учреждении регистрируются права собственности на квартиру после её покупки.
Обращаться в инспекцию, чтобы своевременно , нужно по собственной инициативе только, если через год после регистрации прав на эту недвижимость не пришло уведомление о начислениях. Оно направляется всем физическим лицам по почте. В нем указывается за что, сколько, по какой ставке и до какого числа надо заплатить. Если такая бумага не пришла, нужно взять с собой документы и подать соответствующее заявление в Федеральную налоговую службу. Впрочем, сделать это можно и в электронном виде через официальный сайт.
В ином случае единственным действительно весомым основанием обратиться в ФНС является . Эта процедура не обязательна, и выполнять ее или нет – личное дело каждого гражданина.
Сэкономьте ваше время и нервы. и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.
Что такое налоговый вычет?
При продаже и покупке квартиры действующее российское законодательство в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации определяет всего два вычета на налог:
- Продавцу недвижимости;
- Покупателю квартиры по факту покупки или строительства частного дома.
Продавец может реализовать такое своё право, если квартира находилась в его собственности не меньше, чем три года. Правило распространяется и на приватизированное жильё. Если же этот срок не истёк, гражданин не вправе претендовать на подобный вычет.
Для покупателя, если он приобретает объект с помощью ипотеки, вычет на налоги становится весьма существенным, упрощая обременение кредита. Он рассчитывается из суммы, которая была потрачена при покупке квартиры, включая проценты по кредиту. Например, если покупка происходит за личные денежные средства, вычет не может превышать двух миллионов рублей. Для ипотечного кредитования ограничений нет вовсе.
При этом следует учитывать, что вычет на налог применим лишь для недвижимости, приобретаемой в пределах Российской Федерации, и предоставляется, только если гражданин платит подоходный налог в размере тринадцати процентов.
Как оформить?
Вычет на налог можно оформить сразу же после покупки квартиры. По сути он является социальной льготой, поэтому требует соблюдения ряда бюрократический условий. Понадобится подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие факт заключения сделки и государственной регистрации прав собственности, паспорт владельца недвижимости, его идентификационный код, а также аналогичные документы всех совладельцев, если они есть. Копию договора, нужно будет заверить в нотариальной конторе. Также обязательно подаётся справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
В случае покупки квартиры супругами понадобится и свидетельство о браке. Заявление пишется на месте обращения в ФНС.
Подать запрос можно как при личном визите, так и с помощью почтового отправления (заказное письмо с описью вложений и обратным уведомлением о получении). После рассмотрения заявление, на что уходит около трёх месяцев, налог возвращается в течение тридцати дней. Если заявитель подаст не полный перечень бумаг или предоставит недостоверные сведения, срок может затянуться.
Варианты предоставления
Вычет на налог можно вернуть в двух вариантах. Какой из них будет применим – нужно обозначить заранее:
Закон позволяет человеку воспользоваться правом вычета на налоги в сумме 13% только раз за всю жизнь. В связи с этим, если намечается не одна покупка или есть смежные планы на будущее, надо определить, когда реализовать своё право будет наиболее выгодно.
Документы на предоставление
Существуют общие перечни документов, которые нужно подать для оформления вычета на налог при покупке квартиры. При этом списки могут дополняться требованиями местных муниципалитетов в зависимости от индивидуальных ситуаций граждан. Так, не во всех населённых пунктах требуют форму 3-НДФЛ. Также некоторые граждане отказываются иметь индивидуальный идентификационный код, который входит в обязательный перечень документов. Несмотря на это, его отсутствие не может служить причиной отказа от оформления вычета.
| Общий список требуемых бумаг, какие следует подготовить и подать | |
|---|---|
| На вычет с места работы после перехода прав на квартиру | Для компенсации в виде единой выплаты |
|
|
Возможная проблематика
В качестве препятствий для оформления вычета на налог зачастую служит предоставление неполного перечня бумаг, ошибки в заполнении, несоответствия, неправильное заполнение декларации и другие замечания. Обнаружить погрешности могут не сразу, и в этом случае теряется немало времени. Для устранения замечаний ФНС возвращает заявителю его документы, после чего их нужно будет подать заново, но уже в правильном виде. Очень важно тщательно сверить финансовые бумаги, чтобы в них фигурировали одинаковые суммы и реквизиты. Внимательность избавит вас от длительного ожидания, ведь чем точнее пакет, тем быстрее будут возвращены деньги.
Налоги возвращаются, только если у претендента имеются документы, подтверждающие факт их удержания из официальной заработной платы. Данные берутся за последние двенадцать месяцев. При этом перечисления должны уходить в государственный бюджет.
Отказать в вычете на налог могут и по причине покупки квартиры у лиц, которые являются родственниками покупателю. При этом степень родства не имеет значения. Кроме того, здесь и вовсе могут передать дело в суд по обвинению в мошенничестве. Также будет отказано, если в покупке участвовал материнский капитал или прочие государственные льготы.
Расходы и сроки
Несмотря на то, что налог при покупке квартиры не нужно платить, это не значит, что платить придётся только за саму недвижимость. Так, например, платить надо при оформлении договора покупки-продажи и регистрации прав собственности в Росреестре. По факту это государственная пошлина в небольшом размере для физических лиц. Для юридических она возрастает в десять и более раз.
Касательно сроков получения вычета за налог, если он нужен в наличном виде, оформлять нужно его в ФНС не ранее, чем через год после покупки квартиры. Запрос рассматривается и проверяется три месяца. Ещё месяц займет перевод денежных средств. Кроме того, налог не возвращается всей суммой сразу. Начисления производятся одинаковыми частями в определённый период времени.
В случае нарушения сроков, граждане имеют право требовать от ФНС уплату штрафа. Какие суммы, каким образом и в какие сроки будут платить с вычета – зависит от ситуации, но происходить это будет согласно действующим нормам Налогового кодекса Российской Федерации.
Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам к нашему юристу.
Приобретение жилплощади достаточно важное событие в жизни каждого человека. А сколько предстоит решить сделать - оформить, заплатить, ничего не забыть. Нельзя забывать и про налоги. К тому же их оплата по силам любому дееспособному гражданину. При покупке недвижимости предстоит заплатить всего два вида налогов, к тому же один из них предусматривает налоги. Это налог на имущество и имущественный налоговый вычет.
Имущественный налоговый вычет
Если рассматривать этот налог, то его можно считать возвращенным налогом на доходы. Имущественный налоговый вычет при проведении операции по покупке/продаже недвижимости может быть возвращен, либо может быть уменьшена налогооблагаемая база. Допустим, продавец недвижимого имущества находится в собственниках более пяти лет. Тогда он полностью освобождается от уплаты данного налога и без проблем может прописывать в договоре купли-продажи полную стоимость продаваемой квартиры. Если же срок не дотягивает до пяти лет, налоговая льгота освободит продавца от уплаты налога лишь на сумму в один миллион рублей. Предположим, квартира продается за четыре миллиона рублей. Подоходный налог в 13% придется платить за три из четырех миллионов стоимости квартиры.
При покупке квартиры налог распространяется на суммы, затраченные на новое строительство, на покупку жилплощади и на погашение ипотечных кредитов. Как и приватизация, данная налоговая льгота предоставляется лишь раз в жизни. Допустим ваш доход меньше одного миллиона рублей в год, и в налоговый период длительностью в один год налоговый вычет был использован не полностью. В данном случае с получаемой вами суммы дохода за год будут возвращены те 13% налога. Что касается остатка вычета, то он переносится до полного использования на последующие налоговые периоды.
При подаче декларации и документов, подтверждающих право собственности, следует написать заявление, в ходе обработки которого будет предоставлена возможность использования налогового вычета.
В ситуации, когда жилплощадь продается с участием нескольких собственников, размер налогового вычета распределяется между частниками согласно письменному заявлению (по договоренности) или пропорционально их долям собственности.
Необходимо перечислить все варианты, при которых налоговый вычет не предоставляется или подоходный налог не возвращается:
- индивидуальный предприниматель продает недвижимость в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
- идет расход средств работодателей или прочих лиц на приобретение или строительство жилплощади;
- происходит оформление недвижимости на ребенка;
- приобретается недвижимое имущество у лица, связанного с продавцом по должностному положению; находятся в брачных отношениях; находятся в отношениях родства (также усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого). Лица могут быть признаны взаимозависимыми по другим основаниям в результате судебного решения.
Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения и сооружения являются объектами налогообложения, и на них начисляется налог.
Налог на имущество граждан отличается от налогового вычета тем, что налог на имущество граждан платится собственником ежегодно, а налоговый вычет вступает в силу только при совершении сделки. Стоит помнить, что уплата одного вида налога ни коим образом не освобождает от уплаты другого.
Рассмотрим варианты уплаты налога на имущество граждан в ситуациях, когда собственник один и когда их несколько.
Если собственник один, то он вносит указанную в квитанции сумму налога на счет налогового органа.
Если собственников несколько, то размер налога, уплачиваемого каждым собственником прямо пропорционален его доле собственности, если это долевая собственность и уплачивается полностью одним из них по взаимному соглашению, если имущество находится в совместной собственности. Налог уплачивается каждым собственником в равных долях, в том случае, когда соглашение между участниками совместной собственности не достигнуто.
Налог исчисляется исходя из инвентаризационной оценки БТИ по состоянию на 1 января каждого года. БТИ сам предоставляет данные налоговому органу, а также информация поступает из юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество. Если вы сами проводите строительство дома или приобретаете квартиру в новостройке, то налог уплачивается с начала года, следующего за приобретением или возведением. За недвижимость, полученное по наследству, взимание налогов производится с наследников с момента открытия наследства. Взимание налога прекращается, если имущество уничтожено или полностью разрушено. Причем налог перестает взиматься, начиная с месяца, в котором произошло уничтожение или разрушение.
Стоит прежде, всего указать, что никакой налог с покупки квартиры не платится. ФНС уже на протяжении многих лет не контролирует расходы граждан, и, более того, такого права у нее нет.
Бывшему собственнику придется внести подоходный налог, размер которого в РФ составляет 13 процентов.
Также новому владельцу нет нужды лично уведомлять налоговиков о покупке недвижимого имущества. Все необходимые сведения там получат от Росреестра. Здесь, как известно, и проводят регистрацию прав собственности после приобретения квартиры.
Обращение в ФНС будет необходимо лишь в одном случае – если год спустя после покупки жилья вы так и не получили извещения о начислении налога на недвижимость. Данное уведомление закон требует направлять всем плательщикам по почте. В этом документе указывается:
- сколько необходимо внести денег;
- какова ставка налога;
- срок, до которого оплата должная быть произведена.
Если же извещение не пришло, то необходимо пойти в налоговую инспекцию по месту жительства и подать заявление. С собой также требуется иметь:
- паспорт РФ;
- документы на квартиру.
Кроме того, решить этот вопрос нетрудно и при помощи Сети, зайдя на официальный веб-ресурс ФНС.
Помимо этого, к фискалам также есть смысл обратиться с тем, чтобы получить налоговый вычет. Закон не обязывает это делать, поэтому решать, нужна ли ему эта льгота, должен для себя сам гражданин.
Не стоит, впрочем, забывать, что в соответствии с российским законодательством, приобретая жилье, граждане берут на себя обязательство платить налог на недвижимое имущество. Но при этом новый владелец квартиры будет освобожден от фискального сбора в том случае, если ее стоимость не превышает 2 миллиона рублей.
Также освобождение от налога на имущество предоставлено и пенсионерам.
Налоговый вычет – это что
В отношении сделки купли-продажи жилья в НК РФ предусмотрено два вычета по налогам:
- гражданину, продавшему квартиру;
- покупателю, если он приобрел жилье или построил свой дом.
В первом случае такое право сохранит актуальность, только если жилье пребывало в собственности убывшего хозяина как минимум три года. Также эта норма действует и в отношении приватизированного помещения. В ситуации когда жилье являлось имуществом продавца менее указанного выше срока, вычета он не получит.
Покупателю, особенно если жилье приобретено им по ипотеке, вычет по налогам придется весьма кстати. С такой преференцией обслуживать кредит будет определенно легче. С этих денег он сможет платить как взносы по телу займа, так и проценты.
В частности, закон указывает – если гражданин пустил свои личные сбережения, при этом сумма, потраченная на квартиру, не превышает 2-х миллионов рублей, то вычет ему предоставят именно на эту сумму. При этом на покупку в ипотеку нет вообще никаких ограничений.
Важно понимать, что данная налоговая льгота предоставляется лишь тем, кто приобрел недвижимое имущество на территории России.
Какие документы нужны
Обратиться за вычетом разрешается немедленно после оформления покупки жилья. Фактически его можно назвать льготой социального характера. Однако обязательно понадобится соблюсти некоторые формальности. Придется собрать пакет документов:
- справку 3-НДФЛ;
- договор, подтверждающий факт сделки;
- свидетельство о регистрации недвижимости;
- паспорт нового хозяина;
- код налоговый;
- документы совладельцев квартиры (при их наличии).
Копия договора о покупке обязательно заверяется нотариальным порядком. Помимо того, потребуется представить еще и справку 2-НДФЛ.
Если жилье было приобретено супругами, то понадобится еще принести свидетельство подтверждающее регистрацию брака.
Заявление составляется уже в налоговой инспекции.
Закон разрешает лично подать бумаги или же отправить их по почте, но только заказным письмом. Запрос рассматривается в среднем три месяца, а собственно налог вернут на протяжении следующих 30 дней.
В какой форме представляется вычет
Всего есть два варианта. Гражданину необходимо выбрать для себя наиболее удобный.
В первом случае с него не будут удерживать налог на доходы физлиц (13 процентов). Этот способ удобен тем, что заявителю не понадобится утруждать себя заполнением декларации и дожидаться наступления отчетного фискального периода. Однако этот вариант имеет и определенный недостаток – налог возвращают только на одном месте работы. По этой причине, если человек трудится на нескольких должностях, лучше будет указать ту, где зарплата выше.
Другой вариант предполагает, что налоговый вычет за определенный период возвращает ФНС и сразу в полном объеме. Однако в данном случае понадобится составить декларацию, а к тому времени, когда деньги вернут, инфляция может их в значительно степени обесценить.
Вычет предоставляется единожды в жизни. Этот момент нужно учитывать в ситуации, если в будущем запланирована еще одна крупная покупка.
Проблемы
Чаще всего заминка возникает, если:
- гражданин по какой-либо причине не представляет в налоговую все требуемые бумаги;
- неправильно заполняет заявление;
- фискалы выявляют несоответствия;
- декларация оформлена с ошибками.
При этом нередко недочеты выявляются только спустя какое-то время. В этой ситуации налоговики возвращают все документы на руки гражданину, и тому придется подавать их в общем порядке снова. Таким образом, крайне важно отнестись к заполнению всех бумаг финансового характера серьезно и проверить, чтобы там все данные были приведены без ошибок. Внимательность позволит избежать длительного ожидания решения.
Налог может быть возвращен только в случае, когда у заявителя есть все необходимые справки, доказывающие, что он удерживается с доходов, полученных в официальном порядке. Выемка данных осуществляется за прошедший год. Также важно, чтобы все сборы направлялись именно в федеральный бюджет.
Кроме того, нередко в налоговой отказывают оформлять вычет, если жилье было приобретено у родственников. Насколько тесны узы, в данном случае не имеет ни малейшего значения – важен сам по себе факт. Более того, существует вероятность обвинения такого гражданина в мошенничестве со всеми вытекающими последствиями – вплоть до судебного разбирательства.
Совершенно однозначно откажут представить вычет по налогам, если квартира была приобретена за счет материнского капитала или других льготных выплат, назначаемых государством.